Задание. Оформление приходного ордера

1.Оформить приходный кассовый ордер (форма № КО-1) от 1.03.20…. Составить приходный кассовый ордер на получение наличных денежных средств, с расчетного счета в кассу. Название организации ООО «Вернисаж». Номер приходного кассового ордера № 78, принято от ЦБ РФ, через кассира Мореву О.И. сумма 105000 рублей на выдачу заработной платы рабочим и служащим. Главный бухгалтер Говоров Д.И.

Решение:

Оформим приходный кассовый ордер (форма № КО-1) (Приложение 1).

Задание 2. Заполнение платежной ведомости

Заполнить платежную ведомость

период с 05.03 по 07.03 2008 года, на выдачу командировочных расходов следующим лицам:

Иванов ИИ. 2000=00;

Петров ПП. 400=00;

Смирнов A Л. 1500=00;

Киселев В.А. 500=00;

Минаев Ю.В.. 2000=00.

Из них не получили командировочные расходы Петров и Киселев.

Решение:

Заполним платежную ведомость (Приложение 2).

Задание по активным счетам бухучета.

Общая схема активных счетов. Как определить сальдо на конец месяца? Пример активного счета.

Задание по составлению баланса, журнала хоз. операций и обротной ведомости.

На основании данных составить вступительный баланс. Составить журнал хозяйственных операций и сделать разноску по счетам бухгалтерского счета. Вывести остатки по всем счетам и составить оборотно-сальдовую ведомость.

Даны остатки на синтетических счетах:

Касса 2000=00;

Расчетный счет 5000=00;

Готовая продукция 3000=00

Расчеты с поставщиками 6000=00

Расчеты с персоналом по оплате труда 1000=00

Прибыль 3000-00

Хозяйственные операции за март:

оплатили с расчетного счета за товары 4000=00;

выдали из кассы заработную плату 1000=00

оприходовали готовую продукцию, полученную от поставщиков 1000=00

поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей 1500=00

готовая продукция отпущена покупателям 1500=00

Решение:

На основании данных составим вступительный баланс (Приложение 3).

Вступительный баланс предприятия на 1 марта 2___ г.

Актив		Пассив
Наименование статей	Сумма	Наименование статей	Сумма
1. Внеоборотные активы		III. Капиталы и резервы
Нематериальные активы		Уставный капитал
Основные средства		Добавочный капитал
		Прибыль
Итого по разделу I	0	Итого по разделу III
2. Оборотные активы		IV. Долгосрочные обязательства
Готовая продукция		Долгосрочные кредиты банка
Касса		Итого по разделу IV
Расчетный счет		IV. Краткосрочные обязательства
		Расчеты с поставщиками и подрядчиками
		Расчеты с персоналом по заработной плате
Итого по разделу II		Итого по разделу V
Баланс		Баланс

Составим журнал хозяйственных операций и сделаем разноску по счетам бухгалтерского счета.

Журнал хозяйственных операций за март

№ п/п	Документ и содержание операции	Сумма	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
1	Оплатили с расчетного счета за товары	4000
2	Выдали из кассы заработную плату	1000
3	Оприходовали готовую продукцию, полученную от поставщиков	1000
4	Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей	1500
5	Готовая продукция отпущена покупателям	1500 1500
	ИТОГО	10500

Выведем остатки по всем счетам и составим оборотно-сальдовую ведомость.

Оборотно-сальдовая ведомость за март

Номер счета	Сальдо 1 марта		Оборот за март		Сальдо 1 апреля
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
43 «Готовая продукция»	3 000
50 «Касса»	2 000
51 «Расчетный счет»
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
90 «Продажи»
99 «Прибыли и убытки»
ИТОГО