Порядок выполнения задания:

составить баланс на начало отчетного периода (табл.2) по исходным данным (табл.1);

открыть счета бухгалтерского учета по данным вступительного баланса;

отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за отчетный период по данным журнала хозяйственных операций (табл.3);

определить сальдо на конец отчетного периода;

определить тип каждой хозяйственной операции. Результаты внести в колонку 7 табл. 4;

посчитать обороты и конечные остатки по счетам;

составить бухгалтерский баланс организации на конец отчетного периода.

 Таблица 1

Состав имущества и источников его формирования на начало отчетного периода

Наименование	Сумма, руб.
1. Денежные средства в кассе	5 000
2. Денежные средства на валютном счете	10 450
3. Уставный капитал	650 000
4. Добавочный капитал	322 500
5. Задолженность работникам по оплате труда	145 000
6. Мука	35 400
7. Денежные средства на расчетном счете	685 000
8. Тара	18 250
9. Накопленная амортизация основных средств	85 000
10. Задолженность Сидоровой А.Б. по подотчетным суммам	6 500
11. Незавершенное производство	9 150
12. Производственное оборудование	317 000
13. Сахар	80 000
14. Яйцо	20 000
15. Доска обрезная	18 250
16. Задолженность перед транспортной организацией	2 500

 Таблица 2

Баланс организации на начало отчетного периода

АКТИВ		ПАССИВ
Наименование счета	Сумма, руб.	Наименование счета	Сумма, руб.
1.Внеоборотные активы		3. Капитал и резервы
Основные средства		Уставный капитал
		Добавочный капитал
2. Оборотные активы		4. Долгосрочные обязательства
Запасы		5. Краткосрочные обязательства
Дебиторская задолженность		Кредиторская задолженность
Денежные средства
БАЛАНС		БАЛАНС

 Таблица 3

Хозяйственные операции за отчетный период

Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Проводка
		Д	К
1. Оприходован станок для упаковки готовой продукции	10 450
2. Списана доска, израсходованная при приобретении станка для упаковки готовой продукции	4 200
3.   Перечислено   с   расчетного   счета в     кассу денежные средства на выдачу заработной платы и на хозяйственные нужды	150 000
4. Оприходован ванильный сахар и другие пряности на склад от ОАО «Миг»	6 500
5. Выдан из кассы займ Иванову Р.Т.	5 000
6. Начислена амортизация производственного оборудования	8 600
7. Сданы на склад кондитерские изделия (готовая продукция)	3 200
8. Выдано из кассы под отчет Петрову М.И. на оплату транспортных услуг	3 000
9. Петров М.И. оплатил транспортные услуги	2 500
10. Введен в эксплуатацию станок для упаковки готовой продукции	14 650
11. Начислена заработная плата работникам кондитерского цеха	9 700
12. С расчетного счета оплачен счет за станок для упаковки готовой продукции	10 450
13. Выдана начисленная заработная плата	144 700
14. Возвращена Петровым М.И   неиспользованная сумма аванса	7
15. Получен безвозмездно ксерокс от физического лица	11000
ИТОГО	383957

Таблица 4

Влияние хозяйственных операций на бухгалтерский баланс

Содержание операции	Сумма, руб.	Изменение в бухгалтерском балансе				Типы хоз. операций	Проводка
		актив		пассив			Д	К
		увел.	умен.	увел.	умен.
1. Оприходован станок для упаковки готовой продукции	10 450
2. Списана доска, израсходованная при приобретении станка для упаковки готовой продукции	4 200
3.   Перечислено   с   расчетного   счета в     кассу денежные средства на выдачу заработной платы и на хозяйственные нужды	150 000
4. Оприходован ванильный сахар и другие пряности на склад от ОАО «Миг»	6 500
5. Выдан из кассы займ Иванову Р.Т.	5 000
6. Начислена амортизация производственного оборудования	8 600
7. Сданы на склад кондитерские изделия (готовая продукция)	3 200
8. Выдано из кассы под отчет Петрову М.И. на оплату транспортных услуг	3 000
9. Петров М.И. оплатил транспортные услуги	2 500
10. Введен в эксплуатацию станок для упаковки готовой продукции	14 650
11. Начислена заработная плата работникам кондитерского цеха	9 700
12. С расчетного счета оплачен счет за станок для упаковки готовой продукции	10 450
13. Выдана начисленная заработная плата	144 700
14. Возвращена Петровым М.И   неиспользованная сумма аванса	7
15. Получен безвозмездно ксерокс от физического лица	11000
ИТОГО	383957

Счета

 01 "Основные средства"

Дт		Кт
Сальдо на начало	317 000,00
Оборот по Дт		Оборот по Кт	0
Сальдо на 01.04.2013
02 "Амортизация основных средтв"
Дт		Кт
		Сальдо на начало	85 000,00
Оборот по Дт	0	Оборот по Кт
		Сальдо на 01.04.2013
08 "Вложения во внеобротные активы"
Дт		Кт
Сальдо на начало
Оборот по Дт		Оборот по Кт
Сальдо на 01.04.2013

Оборотная ведомость

Номер счета	Сальдо на начало периода		Оборот за период		Сальдо на конец периода
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01
02
08
10
20
41
43
50
51
52
60
70
71
73
80
83
98
ИТОГО

Баланс организации на конец отчетного периода

АКТИВ		ПАССИВ
Наименование счета	Сумма, руб.	Наименование счета	Сумма, руб.
1.Внеоборотные активы		3. Капитал и резервы	972500
Основные средства		Уставный капитал
Вложения во внеоборотные активы		Добавочный капитал
2. Оборотные активы		4. Долгосрочные обязательства
Запасы		5. Краткосрочные обязательства
Дебиторская задолженность		Кредиторская задолженность
Денежные средства		Доходы будущих периодов
БАЛАНС		БАЛАНС