u 64 70
galka 64БУХГАЛТЕРСКАЯ ЗАДАЧА С ПРОВОДКАМИ - решение задач любой сложности
galka 64КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ - теория и практика
galka 64СКВОЗНАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ЗАДАЧА - решение сквозных задач - моя основная специализация
galka 64ЛАБОРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ - сквозная задача + подготовка бухгалтерских документов
galka 64ОТВЕТЫ НА БУХГАЛТЕРСКИЕ ТЕСТЫ - ответы онлайн
galka 64БУХГАЛТЕРСКИЙ ЭКЗАМЕН - ответы на вопросы через WhatsApp, Viber, email
ПРОВЕРЬ СВОИ ЗНАНИЯ И ПОЛУЧИ 100rubl
Бухгалтерские задачи онлайн
galka 64РЕШЕНИЕ СКВОЗНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ЗАДАЧИ - от 60 минут
galka 64РЕШЕНИЕ ЗАДАЧИ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ онлайн - от 10 минут
galka 64ЭКЗАМЕНЫ, ТЕСТЫ ПО БУХУЧЕТУ онлайн - от 5 минут
Стоимость услг
Друзья, я работаю без посредников и мы всегда сможем договориться.
Единственная просьба - обращайтесь за помощью заблаговременно.
В период большой загруженности я вынуждена регулировать объем заказов изменением цены.
galka 64РЕШЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОЙ ЗАДАЧИ С ПРОВОДКАМИ - от 30 руб.
galka 64ПРАКТИКУМ, СКВОЗНАЯ ЗАДАЧИ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ - от 600 руб.
galka 64ЭКЗАМЕНЫ, ТЕСТЫ ПО БУХУЧЕТУ онлайн - по договоренности (от 300 руб.)
li 500 500
ОБРАЩАЙТЕСЬ ПО WhatsApp/Viber - добавьте мой телефон 89270681800 в Контакты
ЗВОНИТЕ С 8-00 ДО 23-00 - мой номер: 8-927-068-18-00/Билайн/ или 8-927-063-18-00/Мегафон/
ПИШИТЕ НА МЫЛО - мой email: 89270681800sobakamail.ru
Моя группа ВКонтакте
Мой инстаграм
 
 
 
 
Бухгалтерский учет на заказ

ПУБЛИКАЦИИ ДЛЯ САМООБРАЗОВАНИЯ

Надеюсь, что этот раздел сайта
будет полезен Вам.


Сейчас здесь представлено более 800 публикаций.

Если Вам требуется найти информацию - воспользуйтесь пожалуйста строкой поиска.

razd

Пример. Работнику выдан аванс на служебную командировку в размере 3000 руб.

Срок командировки 3 дня. Возвратившись из командировки, он представил в бухгалтерию авансовый отчет с приложенными оправдательными документами по произведенным расходам.

К авансовому отчету приложены следующие документы:

1) железнодорожные билеты на сумму 1600 руб.;

2) 2 квитанции за пользование постельными принадлежностями на сумму 100 руб.;

3) квитанция за услуги по бронированию билетов на сумму 100 руб.;

4) полис добровольного страхования от несчастных случаев на сумму 100 руб.

Суточные за 3 дня командировки 300 руб. (100 руб. x 3 дн.);

Общая сумма расходов - 2200 руб. (1600 руб. + 100 руб. + 100 руб. + 100 руб. + 300 руб.) - возмещены работнику.

В бухгалтерском учете будут сделаны следующие проводки:

Дебет счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами",

Кредит счета 50 "Касса" - 3000 руб. - выдан аванс на командировку;

Дебет счета 26 "Общехозяйственные расходы",

Кредит счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - 2200 руб. - включены в расходы затраты на командировку;

Дебет счета 50 "Касса",

Кредит счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" - 800 руб. - возвращен в кассу остаток аванса.

 

Пример. Организация направила в служебную командировку сотрудника для приобретения материалов. Работник вернулся из командировки, выполнив задание. Стоимость материалов по договору поставки составила 118 000 руб., в том числе НДС - 18 000 руб. Служебная командировка продолжалась 5 дней. Сотрудник отчитался за следующие расходы: проживание в гостинице - 3500 руб., проезд железнодорожным транспортом туда и обратно - 2200 руб., суточные - 500 руб. (100 руб. x 5 дн.).

Общая сумма расходов по командировке составила 6200 руб. (3500 руб. + 2200 руб. + 500 руб.).

Таким образом, организация фактическую себестоимость материалов должна сформировать из суммы фактических затрат на их приобретение:

1) стоимость материалов по договору поставки - 100 000 руб. (118 000 руб. - 18 000 руб.);

2) расходы на их приобретение - 6200 руб.

В итоге фактическая себестоимость материалов составит 106 200 руб. (100 000 + 6200).

Содержание операций

Дебет

счета

Кредит

счета

Сумма, руб.

Первичный      

документ      

Выданы денежные    

средства под отчет  

71   50   124 200  

Расходный      

кассовый ордер

Приняты к учету    

материалы (118 000 -

18 000)            

10   60   100 000  

Отгрузочные    

документы      

поставщика    

Отражена сумма НДС,

предъявленная      

поставщиком товара  

19   60   18 000     Счет-фактура  

Принята к вычету    

предъявленная сумма

НДС                

68   19   18 000     Счет-фактура  

Оплачен подотчетным

лицом поставщику    

приобретенный товар

60   71   118 000   Авансовый отчет

Расходы по          

командировке включены

в стоимость        

материалов          

10   71   6 200     Авансовый отчет

 

Пример. Работник предприятия направлен в загранкомандировку. Ему выдано в подотчет на командировочные расходы 10 000 руб. и 1000 долл. США. Курс доллара на момент выдачи денежных средств из кассы предприятия составлял 28,75 руб. за 1 долл. США. Вернувшись из командировки, работник представил в бухгалтерию авансовый отчет, в котором все расходы подтверждены документально и могут быть отнесены на себестоимость продукции 9000 руб. и 950 долл. США. Неизрасходованные денежные средства в тот же день возвращены в кассу предприятия.

В соответствии с п. 8 ПБУ 9/99 и п. 12 ПБУ 10/99 положительные разницы включаются в состав внереализационных доходов, отрицательные - в состав внереализационных расходов организации.

В бухгалтерском учете предприятия должны быть сделаны следующие проводки.

Содержание      

операций        

Дебет

счета

Кредит

счета

Сумма, руб.    

Первичный    

документ      

Выдано в подотчет

работнику      

71   50  

10 000 руб.    

1000 долл. США  

(1000 долл. США x

28,75 =        

28 750 руб.)    

Расходный    

кассовый ордер

Отнесено на    

расходы согласно

представленным  

документам      

20,

23,

25,

26,

44  

71  

9 000 руб.      

950 долл. США  

(950 долл. США x

28,80 =        

27 360 руб.)    

Авансовый отчет

Возвращен      

неизрасходованный

остаток денежных

средств        

50   71  

1 000 руб.      

50 долл. США    

(50 долл. США x

28,80 =        

1440 руб.)      

 

Отражена        

положительная  

курсовая разница

(28,80 - 28,75) x

1000 долл. США  

71   91-01 50 руб.          

 

Пример. Для приобретения партии товара договорной стоимостью 35 400 руб., в том числе НДС 5400 руб., подотчетному лицу были выданы наличные денежные средства из кассы предприятия. Работник выполнил задание на следующий день и представил в бухгалтерию авансовый отчет, приложив к нему оправдательные документы.

В бухгалтерском учете предприятия должны быть сделаны следующие проводки:

Содержание операций

Дебет

счета

Кредит

счета

Сумма, руб.

Первичный      

документ        

Выданы денежные    

средства под отчет  

для оплаты товара  

71   50   35 400    

Расходный      

кассовый ордер

Оплачен подотчетным

лицом поставщику    

приобретенный товар

60   71   35 400     Авансовый отчет

Принят к учету товар

(35 400 - 5400)    

41   60   30 000    

Отгрузочные    

документы      

поставщика    

Отражена сумма НДС,

предъявленная      

поставщиком товара  

19   60   5 400     Счет-фактура  

Принята к вычету    

предъявленная сумма

НДС                

68   19   5 400     Счет-фактура  

ХОТИТЕ  ПОМОГУ  ВАМ
НАПИСАТЬ СТУДЕНЧЕСКУЮ РАБОТУ?

Я  ДЕЛАЮ  ЭТО
БЫСТРО  И  НЕДОРОГО

Авторские работы
Полное сопровождение до защиты
ПРОСТО ОТПРАВЬТЕ МНЕ ВАШЕ ЗАДАНИЕ
И  Я  ВАС  НЕ  ПОДВЕДУ!

В  2018  ГОДУ
МНЕ  ДОВЕРИЛИ
ВЫПОЛНЕНИЕ

421

ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ

ДЛЯ  ТЕХ  КТО  ЦЕНИТ  ГАРАНТИИ

СЕЙЧАС НА САЙТЕ

874

ПУБЛИКАЦИЙ

921

ВЫПОЛНЕНЫХ РАБОТ

­