ЗАДАНИЕ:

• На основании приведённых ниже данных составить бухгалтерский баланс на 01.01 201_г.;
• Отразить изменения в бухгалтерском балансе, под влиянием хозяйственных операций;
• В приведённой ниже таблице отразить тип операций, влияющих на бухгалтерский баланс;
• По хозяйственным операциям составить журнал регистрации хозяйственных операций, вывести обороты и сальдо конечное;
• Составить шахматную оборотную ведомость;
• Составить оборотно – сальдовую ведомость;
• Составить бух. баланс на 01.04.201_г. под влиянием хозяйственных операций.

1. Состав имущества и источников его формирования ОАО «Станкостроитель» на 01.01.201_г.

№ п/п	Наименование	Сумма Тыс. руб.
1.	Незавершённое строительство	96 000
2.	Станки с программно – числовым управлением на складе готовой продукции	26 200
3.	Производственное оборудование в механических и сборочных цехах	125 632
4.	Сталь круглая	31 200
5.	Прочие материалы на складе	7 800
6.	Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе	82 400
7.	Цветные металлы	3 600
8.	Здание цеха	43 739
9.	Здание склада	35 000
10.	Здание административного корпуса	29 000
11.	Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки	4 180
12.	Полуфабрикаты собственного производства	6 820
13.	Краткосрочные финансовые вложения в ценные бумаги других организаций	8 300
14.	Долгосрочные финансовые вложения в ценные бумаги других организаций	20 200
15.	Задолженность покупателей за проданную продукцию	115 000
16.	Предоставленные краткосрочные займы другим организациям	6 500
17.	Авансы поставщикам за материалы	12 100
18.	Задолженность организации поставщикам за материалы	18 200
19.	Авансы, полученные от покупателей и заказчиков	17 600
20.	Расходы организации на освоение новых видов продукции	845
21.	Запасные части для ремонта	475
22.	Кредиторская задолженность за потреблённую электроэнергию	186
23.	Краткосрочные кредиты	16 000
24.	Долгосрочные кредиты	92 000
25.	Товарные знаки продукции организации	457
26.	Винторезные станки на складе готовой продукции	6 913
27.	Лицензия на внешнеторговую деятельность	872
28.	Денежные средства в кассе	20
29.	Расчётные счета	28 190
30.	Уставный капитал	400 000
31.	Сталь конверторная	16 564
32.	Резервный капитал	26 494
33.	Компьютеры	64 203
34.	Резервы предстоящих расходов	9 658
35.	Денежные средства на валютных счетах	3 600
36.	Задолженность работникам организации по оплате труда	31 253
37.	Задолженность бюджету: По налогу на доходы физических лиц НДС По налогу на прибыль	2 898 14 800 25 415
38.	Задолженность внебюджетным фондам	9 301
39.	Нераспределённая прибыль	196 305
40.	Внутрицеховой транспорт	24 300
41.	Контрольно – испытательные стенды	60 000

2. Хозяйственные операции за 1 – й квартал.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма тыс. руб.
1.	Получены в кассу с расчётного счёта денежные средства для выдачи заработной платы и командировочных расходов	21 300
2.	Выданы из кассы главному инженеру под отчёт   на командировочные расходы	40
3.	Выдана заработная плата работникам организации	21 060
4.	Внесены из кассы на расчётный счёт заработная плата, не полученная работниками организации	200
5.	Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции	30 400
6.	Отпущена со склада сталь круглая в механический цех	10 700
7.	Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды	3 000
8.	Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции	2 100
9.	Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия	10 200
10.	Зачислены на расчётный счёт авансы покупателей и заказчиков	37 900
11.	Зачислены на расчётный счёт краткосрочные кредиты банка	80 000
12.	Поступила от поставщиков сталь круглая 3 мм	9 800
13.	Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов, управленческому персоналу организации	32 210
14.	Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды	1 790
15.	Приняты в эксплуатацию законченные строительством объекты основных средств	26 750
16.	Удержан налог на доходы работников за январь 200_г.	4 192
17.	Удержаны из оплаты труда за январь по заявлениям работников платежи за содержание детей в дошкольных учреждениях	232
18.	Удержаны из оплаты труда за январь взносы на личное и имущественное страхование	168
19.	Произведены отчисления в резервный капитал за счёт нераспределённой прибыли	6 750
20.	Перечислено на расчётный счёт в погашение задолженности бюджету: По налогу на доходы физических лиц По налогу на добавленную стоимость По налогу на прибыль	2 898 14 800 15 415
21.	Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности по единому социальному налогу	9 301
22.	Начислен единый социальный налог	8 820
23.	Выпущена из производства готовая продукция	56 220
24.	Отгружена со склада готовая продукция покупателям	46 520
25.	Зачтены авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия	12 100
26.	Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты	4 820
27.	Отпущены в сборочный цех покупные полуфабрикаты	26 800
28.	Поступили от поставщиков прочие материалы	3 200
29.	Перечислены с расчётного счёта в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие   материалы	20 100
30.	Перечислены с расчётное счёта в погашение кредиторской задолженности за энергию	186

3. Решение задачи осуществить в таблице следующей формы:

Номер опера-ции	Содержание хозяйствен-ной операции	Изменения в бухгалтерском балансе				Тип измене-ния	Сумматыс. руб.
		актив		пассив
		увели- чение	умень шение	увеличение	умень шение

Составим бухгалтерский баланс на 01.01 201_г. (Приложение)

Номер опера-ции	Содержание хозяйствен-ной операции	Изменения в бухгалтерском балансе				Тип измене-ния	Сумматыс. руб.
		актив		пассив
		увели- чение	умень шение	увеличение	умень шение
1.	Получены в кассу с расчётного счёта денежные средства для выдачи заработной платы и командировочных расходов
2.	Выданы из кассы главному инженеру под отчёт   на командировочные расходы
3.	Выдана заработная плата работникам организации
4.	Внесены из кассы на расчётный счёт заработная плата, не полученная работниками организации
5.	Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции
6.	Отпущена со склада сталь круглая в механический цех
7.	Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

Номер опера-ции	Содержание хозяйствен-ной операции	Изменения в бухгалтерском балансе				Тип измене-ния	Сумматыс. Руб.
		актив		пассив
		увели- чение	умень шение	увеличение	умень шение
8.	Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции
9.	Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия
10.	Зачислены на расчётный счёт авансы покупателей и заказчиков
11.	Зачислены на расчётный счёт краткосрочные кредиты банка
12.	Поступила от поставщиков сталь круглая 3 мм
13.	Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов, управленческому персоналу организации
14.	Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды
15.	Приняты в эксплуатацию законченные строительством объекты основных средств
Номер опера-ции	Содержание хозяйствен-ной операции	Изменения в бухгалтерском балансе				Тип измене-ния	Сумматыс. руб.
		актив		пассив
		увели- чение	умень шение	увеличение	умень шение
16.	Удержан налог на доходы работников за январь 200_г.
17.	Удержаны из оплаты труда за январь по заявлениям работников платежи за содержание детей в дошкольных учреждениях
18.	Удержаны из оплаты труда за январь взносы на личное и имущественное страхование
19.	Произведены отчисления в резервный капитал за счёт нераспределённой прибыли
20.	Перечислено на расчётный счёт в погашение задолженности бюджету: По налогу на доходы физических лиц По налогу на добавленную стоимость По налогу на прибыль
21.	Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности по единому социальному налогу

Номер опера-ции	Содержание хозяйствен-ной операции	Изменения в бухгалтерском балансе				Тип измене-ния	Сумматыс. руб.
		актив		пассив
		увели- чение	умень шение	увеличение	умень шение
22.	Начислен единый социальный налог
23.	Выпущена из производства готовая продукция
24.	Отгружена со склада готовая продукция покупателям
25.	Зачтены авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия
26.	Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты
27.	Отпущены в сборочный цех покупные полуфабрикаты
28.	Поступили от поставщиков прочие материалы
29.	Перечислены с расчётного счёта в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие   материалы
30.	Перечислены с расчётное счёта в погашение кредиторской задолженности за энергию

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма тыс. руб.	Дебет	Кредит
1.	Получены в кассу с расчётного счёта денежные средства для выдачи заработной платы и командировочных расходов	21 300
2.	Выданы из кассы главному инженеру под отчёт   на командировочные расходы	40
3.	Выдана заработная плата работникам организации	21 060
4.	Внесены из кассы на расчётный счёт заработная плата, не полученная работниками организации	200
5.	Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции	30 400
6.	Отпущена со склада сталь круглая в механический цех	10 700
7.	Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды	3 000
8.	Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции	2 100
9.	Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия	10 200
10.	Зачислены на расчётный счёт авансы покупателей и заказчиков	37 900
11.	Зачислены на расчётный счёт краткосрочные кредиты банка	80 000
12.	Поступила от поставщиков сталь круглая 3 мм	9 800	10	60
13.	Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов, управленческому персоналу организации	32 210	20	70
14.	Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды	1 790	20	60
15.	Приняты в эксплуатацию законченные строительством объекты основных средств	26 750
16.	Удержан налог на доходы работников за январь 200_г.	4 192
17.	Удержаны из оплаты труда за январь по заявлениям работников платежи за содержание детей в дошкольных учреждениях	232
18.	Удержаны из оплаты труда за январь взносы на личное и имущественное страхование	168
19.	Произведены отчисления в резервный капитал за счёт нераспределённой прибыли	6 750
20.	Перечислено на расчётный счёт в погашение задолженности бюджету: По налогу на доходы физических лиц По налогу на добавленную стоимость По налогу на прибыль	2 898 14 800 15 415
21.	Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности по единому социальному налогу	9 301
22.	Начислен единый социальный налог	8 820
23.	Выпущена из производства готовая продукция	56 220
24.	Отгружена со склада готовая продукция покупателям	46 520
25.	Зачтены авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия	12 100
26.	Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты	4 820
27.	Отпущены в сборочный цех покупные полуфабрикаты	26 800
28.	Поступили от поставщиков прочие материалы	3 200
29.	Перечислены с расчётного счёта в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие   материалы	20 100
30.	Перечислены с расчётное счёта в погашение кредиторской задолженности за энергию	186
	ИТОГО	519972

Оборотно – сальдовая ведомость За 1 квартал

Номер счета	Сальдо на начало периода		Оборот за 1 квартал		Сальдо на конец периода
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	388 787
04	1 329
08	122 200
10	142 039
20	4180
21	6820
43
50	20
51	28190
52	3600
58	35000
60
62
66
67
68
69
70
71
76
80
82
84
45
97
98
99
ИТОГО

ШАХМАТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА 1 КВАРТАЛ

Д/К	08	10	20	50	51	60	62	66	68	70	76	82	69	43	Об Д
01
10
20
45														46520	46520
43			56220												56220
50					21300										21300
51				200			37900	80000							118100
60
68
69
70
71
84
ОбК

Составим бухгалтерский баланс на 01.04 201_г. (Приложение)