На основании исходных данных (1 дом. Задание, табл. 1) для построения вступительного баланса задания 2 сформировать по своим индивидуальным данным баланс (установленной формы) по состоянию на 31.12.2012;

Заполнить по своим индивидуальным данным журнал хозяйственных операций согласно табл. 2;

Открыть счета бухгалтерского учета (форма счетов табл. 3(активный) и 4(пассивный)), разнести начальные остатки, отразить обороты за первый квартал 2013 года, сформировать остатки по счетам на конец периода (31.03.2013);

Сформировать оборотно - сальдовую ведомость

Построить бухгалтерский баланс по состоянию на 31.03.2013

Сведения об активах и источниках их образования по ООО «Проект» на 31.12.2012

№ п/п	Наименование активов и источников их образования	Сумма, д.е.
1	Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль	35000+300*N
2	Передвижная энергоустановка	1235000+100* N
3	Задолженность ООО перед персоналом по оплате труда	3150000+100* N
4	Здания производственных цехов	2400000+100* N
5	Задолженность сотрудника перед ООО по подотчетной сумме	3000+100* N
6	Токарные станки	1250000+100* N
7	Тосол	10000+100* N
8	Тара под готовую продукцию	23000+100* N
9	Акции др. предприятия	600000+100* N
10	Задолженность перед другим предприятием за оказанные услуги	45000+300* N
11	Бумага для графопостроителя (рулонная)	52000+100* N
12	Столы письменные с «выкатными» тумбами, полками	50000 + 100* N
13	Крытая автостоянка	634000+100* N
14	Вычислительная техника	1450000+100* N
15	Строящееся здание вычислительного центра	430000+100* N
16	Уставный капитал	20000000 +100* N
17	Краска масляная	13000+100* N
18	Графопостроители	2705000+100* N
19	Топливо	66000 +100* N
20	Незавершенное производство	54000+100* N
21	Краткосрочный вексель МИНБ	55000+100* N
22	Наличные деньги в кассе организации	15000+100* N
23	Задолженность по отчислениям в ПФ	31000+300* N
24	Запасные части	64000+100* N
25	Лом от ликвидации основных средств	6000+100* N
26	Легковые автомобили	12000000+100* N
27	Долгосрочный кредит банка на создание производственных мощностей	4480000+400* N
28	Денежные средства на расчетном счете	400000+100* N
29	Готовая, но не отгруженная продукция	113000+100* N
30	Лицензия на пользование ПО	94000+100* N
31	Задолженность перед поставщиком за материалы	24000+500* N
32	Задолженность перед бюджетом по НДС	18000+300* N
33	Подшипники для ремонта токарного оборудования	9000+100* N
34	Задолженность по займу от сотрудника	51000+300* N
35	Прибыль отчетного года	300000+600* N
36	Ксероксы	1040000+100* N
37	Резервный капитал	6660000+100* N
38	Огнетушители	10000+100* N
39	Инструмент	25000+100* N
40	Ограждение территории предприятия	1315000+100* N
41	Пресс легкий	2206000+100* N
42	Оборудование инструментального цеха	3324000+100* N
43	Спецодежда	60000+100* N
44	Задолженность покупателя за отгруженную продукцию	240000+100* N
45	Ветошь	1000+100* N
46	Электрические сети	3338000+100* N
47	Задолженность поставщику за топливо под выданный вексель	13000+100* N
48	Затраты по незаконченному капитальному ремонту основных средств	21000+ 100* N
49	Остаток бюджетных средств на финансирование НИОКР	550000+300* N
50	Предоплата за арендованные основные средства	46000+100* N

Таблица 2

Журнал хозяйственных операций за 1 квартал 2013 года (01.01.2013 – 31.03.2013)

№ п / п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	N=23	Корреспонденция счетов
				Дебет	Кредит
11.01.13	Зачислена от заказчика ЗАО «Архитектор» предоплата за проектные работы по дог. № 743_ ПР от 25.12.2012, в т.ч. НДС 18%	3200000+1000 N		51	62.2
11.01.13	НДС с суммы аванса по дог. № 743_ ПР от 25.12.2012 принят к учету (к уплате в бюджет)	(3200000+1000 N)0,18/1,18		62.2	68
11.01.13	Получены в банке наличные средства для погашения задолженности по оплате труда перед персоналом	115000+40 N		50	51
11.01.13	Выдана задолженность по оплате труда	115000+40N		70	50
12.01.13	Погашена задолженность по отчислениям в ПФ	31000+300 N		69	51
12.01.13	Списана бумага для графопостроителя на себестоимость проектных работ	52000+100 N		20	10
20.01.13	Начислен аванс по оплате труда сотрудников за выполнение проектных работ за январь	200000+1000 N		20	70
20.01.13	Погашена задолженность перед бюджетом по НДС за 2012 год	18000+300 N
31.01.13	Начислена амортизация по основным средствам предприятия	200000+100 N
31.01.13	Начислена амортизация по НА	2611,11+2,78N
31.01.13	Погашена задолженность перед другим предприятием за оказанные услуги	45000+300 N
01.02.13	Начислена заработная плата за проектные работы по дог. № 743_ ПР от 25.12.2012 за январь	500000+1000N
01.02.13	Удержан НДФЛ с выплат в адрес сотрудников за январь 2012 по дог. № 743_ ПР от 25.12.2012	0,13(700000+2000 N)
01.02.13	Произведены начисления во внебюджетные фонды с выплат в адрес сотрудников за январь 2012 по дог. № 743_ ПР от 25.12.2011	0,30*(700000+2000* N)
06.02.13	Получены из банка в кассу средства на выплату заработной платы за январь по дог. № 743_ ПР от 25.12.2012	0,87(700000+2000 N)
06.02.13	Выплачена заработная плата за январь 2013	0,87(700000+2000 N)
10.02.13	Выдано из кассы под отчет инженеру Петрову В.Е. на командировку	10000+10N		71	50
13.02.13	Погашена задолженность сотрудника Николаева В.С. перед ООО по подотчетной сумме взносом наличных в кассу организации	3000+100N		50	71
15.02.13	Произведена уплата взносов во внебюджетные фонды за январь 2013	0,3(700000+2000N)
15.02.13	Уплачен НДФЛ в бюджет за январь 2012	0,13(700000+2000N)
20.02.13	Начислен аванс по оплате труда сотрудников за выполнение проектных работ по дог. № 743_ ПР от 25.12.2012 за февраль 2012	100000+10N
20.02.13	Списаны запасные части на себестоимость проектных работ (картриджи, клавиатуры, мыши)	34000+50N
24.02.13	Покупателем ООО «Станок» погашена задолженность за отгруженную продукцию	240000+100N
24.02.13	Погашена задолженность перед поставщиком за материалы	24000+500N		60	51
27.02.13	Погашена предприятием задолженность по займу от сотрудника	51000+300N
29.02.13	Начислена амортизация по основным средствам предприятия	200000+100N
29.02.13	Начислена амортизация по НА	2611,11+2,78 N
01.03.13	Начислена заработная плата за февраль 2012 по дог.	200000+1000N
01.03.13	Удержан НДФЛ с выплат в адрес сотрудников за февраль 2012	0,13(300000+1010N)
01.03.13	Произведены начисления во внебюджетные фонды с выплат в адрес сотрудников за февраль 2012 по дог. № 743- ПР от 25.12.2012	0,30(300000+1010N)
06.03.13	Поступили в кассу из банка средства на выплату заработной платы за февраль 2012	0,87(300000+ 1010N)
06.03.13	Выплачена из кассы заработная плата с учетом аванса за февраль 2012	0,87(300000+ 1010 N)
14.03.12	Списаны акции другого предприятия на продажу	300000+50 N
15.03.12	Зачислена выручка от продажи акций на расчетный счет предприятия	500000+ 100 N
15.03.13	Удержан из выручки налог за перепродажу ЦБ для перечисления в бюджет	0,01(500000+ 100 N )		91.2	68.5
15.03.13	Произведена уплата взносов во внебюджетные фонды за февраль 2013	0,30(300000+1010 N)
15.03.13	Уплачен НДФЛ в бюджет за февраль 2013	0,13(300000+1010N)
20.03.13	Начислен аванс по заработной плате за март 2013 согласно дог. № 743_ ПР от 25.12.2012	100000+ 1000 N
21.03.13	Получены средства из банка по чеку на выплату заработной платы (аванса) за март 2013	0,87(100000+ 1000N)
21.03.13	Выплачен аванс по заработной плате за март из кассы полностью	0,87(100000+ 1000 N)
28.03.2013	Погашена задолженность по налогу на прибыль перед бюджетом	35000+300N
28.03.2013	Актировано выполнение проектных работ в размере авансового платежа	3200000+ 1000N
28.03.2013	Оплачены с р/с и актированы субподрядные работы	1000000+1000N
28.03.2013	НДС со стоимости подрядных работ принят к учету	0,18(1000000+1000N)/1,18
28.03.2013	Отражен НДС с выручки по проектным работам	0,18(3200000+ 1000 N)/1,18
28.03.2013	Восстановление суммы аванса в размере НДС	0,18(3200000+ 1000 N)/1,18
28.03.2013	Зачет суммы аванса в счет выручки по проектным работам	3200000+ 1000 N
28.03.2013	Стоимость субподрядных работ включена в себестоимость проектных работ	(1000000+1000N)/1,18
28.03.2013	Отнесение затрат на производство проектных работ на себестоимость проектных работ с длительным циклом изготовления	…………… (расчетная величина)
28.03.2013	Включение себестоимости готовых проектных работ в стоимость реализованной продукции	(расчетная величина)		90.2	36
28.03.2013	Формирование финансового результата от реализации проектных работ	Расчетная величина
30.03.13	Уплачен в бюджет налог с перепродажи акций	0,01(500000+ 100 N)
30.03.13	Отражен финансовый результат от операции по перепродаже акций др. предприятия	Расчетная величина
30.03.12	Начислена амортизация по НА	2611,11+2,78 N
30.03.12	Начислена амортизация по основным средствам предприятия	200000+100 N

Таблица 3

Бухгалтерский счет (активный)

№п/п дата	Дебет	Сумма	Кредит	Сумма
	Сн=
	Операция		Операция
	Операция		Операция
	………		………
	Оборот дебетовый		Оборот кредитовый
	Ск=Сн+Об.Д-Об.К

Таблица 4

Бухгалтерский счет (пассивный)

№п/п дата	Дебет	Сумма	Кредит	Сумма
			Сн=
	Операция		Операция
	Операция		Операция
	………		………
	Оборот дебетовый		Оборот кредитовый
			Ск=Сн+Об.К-Об.Д

Таблица 5

ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ

№	Наименование счета (объекта учета)	Сальдо на начало периода		Оборот за период		Сальдо на конец периода
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	ОС
02	Износ ОС
04	НА
05	Износ НА
08	Финансовые вложения
10	Материалы
19	НДС по приобр. ТМЦ
20	Основное(незавершенное) производство
36	Продукция с Длит. Циклом изготовления
43	ГП
50	Касса
51	Расчетный счет
58	Краткосроч. Финн. вложения
60	Расчеты с поставщиками
62	Расчеты с покупателями
66	Краткосрочные заемные средства
67	Долгосрочные кредиты банка
68	Расчеты с бюджетом
69	Расчеты с внебюдж- етными фондами
70	Расчеты по оплате труда
71	Расчеты с подотч. лицами
80	Уставной капитал
82	Резервный капитал
84	Прибыль прошлых лет
86	Целевое финансирование
91
99	Прибыль отчетного года
	Итого:

Таблица 6

Форма
бухгалтерского баланса

Бухгалтерский баланс

на

20

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

г.3

20

г.4

20

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

20

г.3

20

11

г.4

20

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Целевое финансирование

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

20

г.

Примечания