На основании имеющихся данных:

1. Составить корреспонденцию счетов, отразить ее в Журнале учета хозяйственных операций (графы: № операции, Дебет счета, Кредит счета, сумма)

2. Открыть счета, провести по ним операции

3. Подсчитать обороты, вывести сальдо.

4. Составить сальдово-оборотную ведомость.

5. Составить баланс по упрощенной форме:

Статьи	На начало периода	На конец периода
АКТИВ
Внеоборотные активы	1177400
Оборотные активы	2536800
БАЛАНС	3714200
ПАССИВ
Капитал и резервы	3396300
Долгосрочные и краткосрочные обязательства	317900
БАЛАНС	3714200

Остатки по счетам бухгалтерского учета в ООО «Альфа» на 01.01. 200_г., руб.

Код	Наименование счета	Дебет	Кредит
01	Основные средства	1256000
02	Амортизация основных средств		120000
04	Нематериальные активы	46000
05	Амортизация немат. активов		4600
10	Материалы	350000
20	Незавершенное производство	480000
43	Готовая продукция	650000
50	Касса	7000
51	Расчетные счета	860000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		36000
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	180000
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		90000
68	Расчеты по налогам и сборам		6400
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению		37000
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		140000
71	Расчеты с подотчетными лицами	5900
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	3900	8500
80	Уставный капитал		3000000
84	Нераспределенная прибыль		396300

 

Журнал хозяйственных операций за январь

№	Содержание	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Поступили деньги на расчетный счет от покупателя	65000
	Поступили в кассу деньги с расчетного счета	150000
	Выдана заработная плата работникам из кассы	140000
	Отправлены материалы со склада в цех основного производства	90000
	Начислена амортизация по основным средствам, используемым в процессе производства готовой продукции	8000
	Начислена зарплата работникам основного производства	260000
	Удержан из зарплаты налог на доходы физических лиц	33000
	Начислены взносы на обязательное страхование работников основного производства	68000
	Выдано из кассы на хозяйственные расходы подотчетному лицу	4900
	Перечислено с расчетного счета: - налоги в бюджет	6400
	- органам социального страхования и обеспечения	37000
	Выпущена из производства готовая продукция (по себестоимости)	450000
	Отгружена реализуемая готовая продукция: - себестоимость - стоимость продажи - в т.ч. НДС	980000 1416000 216000
	Выявлен результат от реализации готовой продукции и отражен на счете финансовых результатов	220000
	ИТОГО	4144300

Счета синтетического учета

01 "Основные средства"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сн	1 256 000
Оборот	0	Оборот	0
Ск	1 256 000
02 "Амортизация основных средств"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сн		Сн	120 000
Оборот	0	Оборот	0
		Ск	120 000
04 "Нематериальные активы"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сн	46 000
Оборот	0	Оборот	0
Ск	46 000

 ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ЯНВАРЬ

Номер счета	Сальдо на 01.01.20_г.		Оборот за январь		Сальдо на 01.02.20_г.
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1
2
4
5
10
20
43
50
51
60
62
66
68
69
70
71
76
80
84
90
99
ИТОГО	3 838 800	3 838 800	4 144 300	4 144 300	4 427 400	4 427 400

Составим баланс по упрощенной форме:

 БАЛАНС на 01.02.20__ г.

Статьи	На начало периода	На конец периода
АКТИВ
Внеоборотные активы
Оборотные активы
БАЛАНС	3714200	4294800
ПАССИВ
Капитал и резервы
Долгосрочные и краткосрочные обязательства
БАЛАНС	3714200	4294800