Задание:

• Заполнить журнал хозяйственных операций;
• Отразить нарастающим итогом на счетах бухгалтерского учёта данные за отчетный период;
• Определить результаты хозяйственной деятельности за отчетный период;
• Составить оборотно-сальдовую ведомость;
• Сгруппировать и перенести обобщённую учётную информациюиз оборотно-сальдовой ведомости в формы бухгалтерской отчётности;
• Заполнить бухгалтерский баланс.

Исходные данные

1. Отчетный период – предшествующий год.

Справка об остатках по синтетическим счетам на 1 декабря приведена в таблице 1.

Таблица 1

Актив			Пассив
№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.	№ счета	Наименование счета	Сумма, руб.
01	Основные средства	212750	02	Амортизация основных средств	89521
10	Материалы	160000	80	Уставный капитал	315000
43	Готовая продукция	21814000	60	Расчеты с поставщиками	75000
51	Расчетный счет	140000	66	Кредиты и займы	100000
62	Расчеты с покупателями	250000	90/1	Выручка	500000
75/1	Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал	200000	91/1	Прочие доходы	200000
90/2	Себестоимость продаж	300000	99	Прибыли и убытки	143729
90/3	НДС	76271
91/2	Прочие расходы	180000
90/9	Сальдо доходов и расходов	123729
91/9	Сальдо прочих доходов и расходов	20000

Основным видом деятельности организации ООО «Вымпел» является производство и продажа продукции. Режим налогообложения – общий.

Выписка из Приказа об учетной политике:

• Момент признания выручки для целей бухгалтерского и налогового учета – «по начислению».
• Способ начисления амортизации по бухгалтерскому учету - линейный; для целей налогообложения – линейный.
• В затраты на производство материалы списываются по средней себестоимости. Основание: п.16 разд.3 ПБУ 5/01 « Учет МПЗ»;
• Незавершенное производство на конец отчетного периода оценивается по фактической производственной себестоимости. Основание: п.64 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ;
• Учет выпуска готовой продукции осуществляется без применения счета 40;

1. Хозяйственные операции за декабрь приведены в таблице 2.

Таблица 2

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.
1	Организация ООО «Вымпел» отгрузила продукцию собственного производства , изготовленную в ноябре отчетного года и выставила счет-фактуру.	29995600 в том числе НДС
2	Организация понесла расходы, связанные со сбытом продукции: на транспортировку и получила счет-фактуру.	47200 в том числе НДС
3	Расходы на рекламу, связанную со сбытом продукции, составили (получен счет-фактура).	13000 в том числе НДС
4	Доходы от участия в других организациях составили	22000
5	Доходы от реализации материалов составили	49560 в том числе НДС
6	Балансовая стоимость реализованных материалов составила	47000
7	Организацией взят долгосрочный кредит	800000
8	Приобретено оборудование и получен счет-фактура. Оборудование введено в эксплуатацию.	147000 в том числе НДС