БУХГАЛТЕРСКАЯ ЗАДАЧА С ПРОВОДКАМИ
mail.ru
Предлагаю Вам ознакомится с описанием работ,
ПРАКТИКУМ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
Решение сквозной бухгалтерской задачи с проводками и составлением баланса
Стоимость моих услуг от 600 рублей.
Предлагаю Вам свою помощь в решении бухгалтерских задач любой сложности. . Соблюдение сроков и надлежащего уровня качества гарантирую. Бесплатное сопровождение и консультации.
На основании остатков по счетам синтетического учета произвести классификацию активов и обязательств предприятия
Открыть счета бухгалтерского учета.
В журнале регистрации на основании хозяйственных операций составить бухгалтерские проводки.
Разнести операции по счетам, подсчитать обороты и сальдо.
Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам синтетического учета
Составит шахматную ведомость
Составить баланс
Составить учетную политику данного предприятия
Остатки на начало отчетного периода
в тысячах рублей
|
Наименование активов и обязательств предприятия |
Вариант 2 |
1 Станки и оборудование |
140 |
|
2 Материальные запасы |
270 |
|
3 Амортизация основных средств |
75 |
|
4 Оборудование на складе |
70 |
|
5 Задолженность поставщикам за тмц |
40 |
|
6 Незавершенное производство |
20 |
|
7 Денежные средства в кассе |
25 |
|
8 Задолженность по краткосрочному кредиту |
50 |
|
9 Денежные средства на расчетном счете |
20 |
|
10 Задолженность бюджету |
40 |
|
11 Остаток суммы у подотчетных лиц |
0,5 |
|
12 Финансовые вложения |
6,5 |
|
13 Задолженность по оплате работникам |
70 |
|
14 Уставный капитал |
180 |
|
15 Задолженность разным организациям |
158 |
|
16 Прочая дебиторская задолженность |
7 |
|
17 Задолженность работников по недостаче |
1 |
|
18 Нематериальные активы |
58 |
|
19 Амортизация нематериальных активов |
30 |
|
20 Незавершенное строительство здания гаража |
17 |
|
21 Готовая продукция на складе |
0 |
|
22 Задолженность покупателей |
20 |
|
23 Задолженность по ЕСН в фонды |
52 |
|
24 Валютные средства предприятия |
13 |
|
25 Задолженность учредителям по начисленным дивидендам |
20 |
|
26 Резервный капитал |
20 |
|
27 Долгосрочный заем |
120 |
|
28 НДС по приобретенным ценностям |
82 |
|
29 Товары |
5 |
|
30 Нераспределенная прибыль (убыток) |
60 |
Классификация активов и обязательств предприятия
|
Код счетов |
Активы предприятия |
Сумма тыс. р. |
Код счетов |
Обязательства предприятия |
Сумма тыс. р. |
|
|
1. Внеоборотные активы |
|
|
1 Собственные обязательства 2 Капитал и резервы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
Итого: |
|
|
|
2 Оборотные активы |
|
|
3 Заемные источники (долгосрочные обязательства) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
4 Заемные (краткосрочные обязательства) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
Итого: |
|
|
|
Всего: |
|
|
Всего: |
|
Журнал хозяйственных операций за отчетный период
|
Содержание операций |
Первичный документ |
Сумма, руб. |
Проводка |
|
|
Дт |
Кт |
|||
|
Получен на расчетный счет краткосрочный кредит |
|
90000 |
|
|
|
Получено в кассу с расчетного счета на выдачу зарплаты и на хозяйственные нужды |
|
80000 |
|
|
|
Возвращен остаток аванса Серовым М.К. |
|
500 |
|
|
|
Выдана зарплата за предыдущий месяц |
|
70000 |
|
|
|
Выдано Михайлову – работнику котельной А.С. на командировку для приобретения топлива |
|
2000 |
|
|
|
Получен отчет Михайлова А.С. о командировке В т.ч.: - приобретение топлива по счет-фактуре - НДС по приобретенному топливу - командировочные расходы |
|
5000 3400 612 988 |
|
|
|
Выдан перерасход (внесен остаток) аванса Михайлову А.С. |
|
3000 |
|
|
|
Выдано в подотчет Иванову К.К. |
|
1000 |
|
|
|
Иванов К.К. приобрел прочие материалы |
|
1000 |
|
|
|
Остаток денежных средств из кассы возвращен на расчетный счет (лимит кассы 25 тыс. рублей) |
|
4500 |
|
|
|
Начислена зарплата грузчикам разгружавшим топливо |
|
2000 |
|
|
|
Удержан НДФЛ из зарплаты грузчиков |
|
100 |
|
|
|
Отчисление ЕСН и взноса в ФСС - 0,2 % ПФР 22% ФОМС 5,1% ФСС 2,9% ФСС 0,2% |
|
? |
|
|
|
Поступило со склада оборудование в монтаж |
|
70000 |
|
|
|
Отпущены материалы на монтаж оборудования (запасные части) |
|
5000 |
|
|
|
Начислена зарплата работникам - монтажникам |
|
7000 |
|
|
|
Удержан НДФЛ из зарплаты работников |
|
800 |
|
|
|
Сделаны отчисления ЕСН и взноса ФСС – 0,2 % ПФР 22% ФОМС 5,1% ФСС 2,9% ФСС 0,2% |
|
? |
|
|
|
Начислена амортизация оборудования участвующего в монтаже |
|
3000 |
|
|
|
Зачислен в состав о.с. смонтированный объект |
|
87114 |
|
|
|
Отпущено топливо в котельную по факт.стоимост. |
|
3400 |
|
|
|
Списаны материалы на производство: - продукции А (доски) - продукции Б (доски) - продукции А (фурнитура) - продукции Б (фурнитура) |
|
50000 35000 10000 2000 |
|
|
|
Начислена заработная плата работникам -основного производства выпускающим продукцию А -основного производства выпускающим продукцию Б - вспомогательного производства - цеха № 1 - цеха № 2 - заводоуправления - за упаковку продукции |
|
104000 40000 25000 12000 5000 6000 12000 4000 |
|
|
|
Удержан НДФЛ из зарплаты работников |
|
1000 |
|
|
|
Удержано из зарплаты материально ответственного лица за хищение тмц |
|
1000 |
|
|
|
Удержаны алименты из заработной платы |
|
400 |
|
|
|
Сделаны отчисления ЕСН и взноса ФСС – 0,2 % Операцию отразить по всем работникам (п.25) основного производства выпускающим продукцию А -основного производства выпускающим продукцию Б - вспомогательного производства - цеха № 1 - цеха № 2 - заводоуправления - за упаковку продукции |
|
|
|
|
|
Отпущены материалы - на нужды цеха № 1 - на нужды цеха № 2 - на содержание управления (прочие) - на упаковку продукции (прочие) |
|
1500 500 2000 1000 |
|
|
|
Начислена амортизация основных средств - основного производства - цеха № 1 - котельной -заводоуправления - сбыта |
|
0 4000 900 2000 3100 |
|
|
|
Списаны услуги котельной на затраты - производства продукции А 340 Гкал -производства продукцию Б 260 Гкал - цеха № 1 170 Гкал - цеха № 2 30 Гкал - заводоуправления 95 Гкал - проданы на сторону 105 Гкал |
|
|
|
|
|
Списаны - расходы цеха № 1на продукцию А - расходы цеха № 2 на продукцию Б |
|
|
|
|
|
Начислен транспортный налог |
|
700 |
|
|
|
Списаны общехозяйственные расходы на выпускаемую (распредели пропорционально оплате труда) продукцию А продукцию Б
|
|
? |
|
|
|
Оприходована продукция А по фактической стоимости, если НЗП кон.=2000 руб. Продукция Б, если НЗП кон.=500 руб. |
|
258492 152485
106007 |
|
|
|
Предъявлен счет покупателям за реализованную продукцию А продукцию Б |
|
224000 104000 |
|
|
|
Получена на расчетный счет выручка от покупателя за продукцию А продукцию Б |
|
224000 70000 |
|
|
|
Списана на продажу по фактической стоимости вся продукция А продукция Б |
|
? |
|
|
|
Выделен НДС по реализованной продукции А продукции Б |
|
? |
|
|
|
Списаны расходы на продажу (пропорционально фактической стоимости реализованной продукции) продукции А продукции Б |
|
? |
|
|
|
Определен финансовый результат от реализации: продукции А продукции Б |
|
? |
|
|
|
Начислена и уплачена с р/счета пеня за просрочку: - платежа в бюджет -за нарушение договора оплаты поставки |
|
500 500
|
|
|
|
Перечислено в погашение задолженности - в бюджет - в фонды |
|
35000 20000 |
|
|
|
Уплачено за расчетно-кассовое обслуживание банку |
|
500 |
|
|
|
Погашен краткосрочный кредит |
|
140000 |
|
|
|
Начислен налог на прибыль согласно установленной законодательством ставке
|
|
|
|
|
|
Произведено закрытие 91,99 счета
|
|
|
|
|
|
Произведены отчисления в резервный капитал 5% от прибыли |
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
??? |
|
|
|
01 "Основные средства" |
|||
|
Дт |
Кт |
||
|
Сальдо на начало |
140000 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
Оборот по Дт |
|
Оборот по Кт |
0 |
|
Сальдо на конец |
|
||
|
02 "Амортизация основных средств" |
|||
|
Дт |
Кт |
||
|
Сальдо на начало |
75000 |
||
|
|
|
||
|
|
|
||
|
Оборот по Дт |
0 |
Оборот по Кт |
|
|
|
Сальдо на конец |
|
|
|
|
|||
|
04 "Нематериальные активы" |
|||
|
Дт |
Кт |
||
|
Сальдо на начало |
58000 |
||
|
|
|||
|
|
|||
|
Оборот по Дт |
|
Оборот по Кт |
0 |
|
Сальдо на конец |
|
||
|
05 "Амортизация нематериальных активов" |
|||
|
Дт |
Кт |
||
|
Сальдо на начало |
30000 |
||
|
|
|||
|
|
|||
|
Оборот по Дт |
0 |
Оборот по Кт |
0 |
|
|
Сальдо на конец |
30000 |
|
|
07 "Оборудование к установке" |
|||
|
Дт |
Кт |
||
|
Сальдо на начало |
70000 |
||
|
|
|
||
|
|
|
||
|
Оборот по Дт |
|
Оборот по Кт |
|
|
Сальдо на конец |
|
||
|
08 "Внеоборотные активы" |
|||
|
Дт |
Кт |
||
|
Сальдо на начало |
17000 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по Дт |
|
Оборот по Кт |
|
|
Сальдо на конец |
|
||
|
99 "Прибыли и убытки" |
|||
|
Дт |
Кт |
||
|
Сальдо на начало |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот по Дт |
Оборот по Кт |
|
|
|
Сальдо на конец |
|
||
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за отчетный период
|
Наименование показателя аналитического учета |
Сальдо на начало |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец |
||||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
по счету 10 «Материалы» за отчетный период
|
Наименование показателя аналитического учета |
Сальдо на начало |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец |
||||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по аналитическим счетам
по счету 69 «Расчеты с внебюджетными фондами»
за отчетный период
|
Наименование показателя аналитического учета |
Сальдо на начало |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец |
||||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за отчетный период
|
Номер счета |
Наименование счета |
Сальдо на начало |
Обороты за месяц |
Сальдо на конец |
||||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|||
|
01 |
Основные средства |
140000 |
|
|
|
|
|
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
75000 |
|
|
|
|
|
|
04 |
Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
05 |
Амортизация НМА |
|
|
|
|
|
|
|
|
07 |
Оборудование к установке |
|
|
|
|
|
|
|
|
08 |
Внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
41 |
Товары |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
Уставный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
82 |
Резервный капитал |
|
|
|
|
|
|
|
|
84 |
Нераспределенная прибыль (убыток) |
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
||
В оборотной ведомости наблюдается равенство итогов, сальдо и оборотов, что говорит о правильности разнесения хозяйственных операций. Также сумма оборотов за месяц по ведомости равна сумме в журнале регистрации хозяйственных операций. Следовательно все хозяйственные операции учтены верно.
Составим Шахматную ведомость (Приложение 1). Дебетовый и кредитовый обороты по шахматной ведомости подтверждают правильность решения.
