Условия и порядок выполнения контрольной работы.

1. На основании нижеприведенных данных произвести группировку средств ООО «Старт-А» по их составу и источникам образования.

№ п/п	Имущество организации и источники его образования	Сумма, руб.
1	Нераспределенная прибыль	100 000
2	Основные средства	500 000
3	Расчеты по вкладам в уставный капитал	30 000
4	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	50 000
5	Амортизация основных средств	100 000
6	Материалы ( в т.ч. ТЗР – 2000)	32 000
7	Расчеты по налогам и сборам	16 000
8	Основное производство	10 000
9	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	10 000
10	Касса	5000
11	Уставный капитал	1 300000
12	Расчетный счет	1044000
13	Расчеты с персоналом по оплате труда	20 000
14	Резервный капитал	25   000

2. На основании данных группировки заполнить бухгалтерский баланс ООО «Старт-А» (см. Приложение I) по состоянию на 01 января 2012 г.

Сведения об организации: ИНН - 7702291211, ОКНО - 42207319, ОКОПФ - 65, ОКФС - 16, основной вид деятельности - производство, ОКДП - 19210, юридический адрес - 127549, Россия, г. Москва, ул. Нижегородская, стр. 2, тел. (095) 909-8080, Ген. директор Иванов А. А.

3. На основании хозяйственных операций, совершенных ООО «Старт-А» за январь 2012 г.;

а) заполнить журнал хозяйственных операций, указав первичные документы, служащие основанием для совершения каждой хозяйственной операции;

б) составить корреспонденцию счетов.

4. Открыть бухгалтерские счета (см. Приложение 2), записать в них начальное сальдо, отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, подсчитать дебетовые и кредитовые обороты по счетам за месяц и вывести конечное сальдо по счетам бухгалтерского учета.

5. Заполнить Главную книгу за январь 2012 г. (см. Приложение 3), используя остатки по счетам синтетического учета и хозяйственные операции, совершенные ООО «Старт-А» за январь 2012 г.

6. Составить шахматную ведомость за январь 2012 г.(см. Приложение 4).

7. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь 2012 г. (см. Приложение 5).

8. На основании данных Главной книги и оборотной ведомости составить бухгалтерский баланс на 01 февраля 2012г.

9. Сравнить общую сумму по журналу хозяйственных операций с итогом оборотов в оборотной ведомости, а также сальдо и обороты счетов по Главной книге - с оборотной ведомостью по синтетическим счетам и бухгалтерским балансом.

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2012 г.

№	Содержание операции	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3	Вариант 4	Вариант 5	Вариант 6	Вариант 7	Вариант 8	Вариант 9	Вариант 10
1	Учредителем внесены материалы в счет вклада в уставный капитал	15000	14000	13000	12000	11000	10000	13500	14500	11500	12500
2	Учредителем внесены деньги в кассу	15000	16000	17000	18000	19000	20000	16500	15500	18500	18200
3	Из кассы деньги переведены на расчетный счет	15000	16000	17000	18000	19000	20000	16500	15500	18500	18200
4	Перечислены деньги поставщику за материалы	48000	47000	46000	45000	44000	43000	42000	41000	40000	45000
5	Отражен НДС в стоимости приобретенных материалов	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
6	Оприходованы на склад материалы, доставленные поставщиком	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
7	Отражена сумма ТЗР по поступившим материалам	1000	1100	1200	1300	1300	1460	1480	1500	1550	1200
8	Отпущены материалы: а) основного производства б) общепроизводственных нужд; в) общехозяйственных нужд.	10000 10000 20000	10500 11000 21000	11000 12000 22000	11200 13000 23000	11500 14000 24000	6800 15000 25000	7000 15500 26000	9000 11500 25500	9500 10500 23500	11200 14000 22000
9	Списана сумма ТЗР по израсходованным материалам а) основного производства б) общепроизводственных нужд; в) общехозяйственных нужд.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
10	Начислена зарплата: а) рабочим основного производства б) обслуживающему персоналу; в) административно-управленческому персоналу.	20000 20000 60000	19500 19500 61000	21000 18500 60500	21000 17800 61200	25000 25000 50000	24000 21000 55000	20000 22000 55000	26000 18000 56000	27000 23500 49500	21000 17000 60000
11	Удержан НДФЛ с зарплаты работников.	1200	1250	1300	1350	1400	1420	1450	1480	1500	1350
12	Начислены страховые взносы с ФОТ: а) основного производства б) общепроизводственного; в) общехозяйственному.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
13	Получены деньги в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты и подотчетных сумм.	80000	85000	83000	80500	80700	85500	88000	81500	82000	82500
14	Выдана заработная плата работникам.	45000	49000	46000	46000	45000	45500	45500	45200	45700	44000
15	Начислена амортизация основных средств по производствам: а)основного;                                                                                                                б) общепроизводственного; в) общехозяйственному.	1800 1200 2000	1500 1300 2200	1700 1200 2100	1600 1100 2300	1600 1250 2150	1580 1170 2250	1300 1300 2400	1100 1400 2500	1000 1500 2600	1600 1100 2300
16	Выдано работникам в подотчет.	35000	36000	37000	38000	35500	35200	35600	35800	36300	38000
17	Подотчетным лицом приобретен компьютер.	32000	35000	36000	37000	34500	35000	34600	35500	36000	37000
18	Компьютер введен в эксплуатацию.	32000	35000	36000	37000	34500	35000	31600	35500	36000	37000
19	Поступили деньги на расчетный счет от покупателя.	30000	29000	28000	25000	22000	20000	18000	19000	22500	25000
20	Проданы материалы покупателю.	30000	29000	28000	25000	22000	20000	18000	19000	22500	25000
21	Начислен НДС с продажи	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
22	Списана стоимость проданных материалов.	25000	23000	20000	18000	15000	12000	10000	11000	15000	17000
23	Получен результат от продажи материалов.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
24	Списаны общепроизводственные расходы на основное производство	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
25	Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продаж.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
26	Выпущена из основного производства готовая продукция по фактической производственной себестои-мости.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
27	Продана продукция покупателям.	400000	410000	420000	430000	440000	450000	460000	470000	480000	430500
28	Начислен НДС с продажи продукции.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
29	Израсходованы материалы на упаковку продукции.	1000	1100	1150	1050	1200	1250	1160	1260	1060	1050
30	Начислена зарплата работникам за упаковку.	1200	1300	1400	1500	1600	1700	1800	1900	2000	1500
31	Начислены страховые взносы.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
32	Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции на продажу.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
33	На расчетный счет поступила выручка от покупателей за готовую продукцию.	400000	410000	420000	430000	440000	450000	460000	470000	480000	430500
34	Списана фактическая себестоимость готовой продукции.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
35	Определен результат от продажи готовой продукции.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
36	На расчетный счет поступили средства за аренду основных средств.	4000	4200	4500	4600	4700	4800	4900	5000	5500	4600
37	Отражена в доход арендная плата по текущей аренде арендодателем.	4000	4200	4500	4600	4700	4800	4900	5000	5500	4600
38	Начислен НДС с суммы аренды.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
39	Списаны в расход затраты по аренде.	1100	1150	1200	1220	1250	1260	1280	1300	1310	1230
40	Оприходован в доход банковский процент за использование средств	1300	1400	1500	1600	1660	1650	1700	1750	1760	1600
41	Начислен налог на имущество	2600	2650	2700	2750	2800	2820	2850	2880	3000	2750
42	Отнесены по назначению убытки от списания дебиторской задолженности с истекшим сроком давности	1100	1200	1300	1400	1500	1600	1700	1800	1900	1400
43	Получен результат от прочей деятельности	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
44	Начислен налог на прибыль	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
45	Перечислено с расчетного счета: а) Налог на доходы физических лиц б) Налог на имущество в) Налог на прибыль г) Страховые взносы	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
46	Предъявлен НДС бюджету к зачету	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
47	Перечислен НДС с расчетного счета	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?
48	Начислены пени за несвоевременную уплату в Пенсионный фонд	3000	3300	3600	3900	4200	4500	4800	5200	5500	3900
49	Начислен и перечислен штраф по недоплате налога на доходы физических лиц	1500	1550	1560	1570	1580	1590	1600	1610	1620	1570
50	Закрытие субсчетов по счета 90 и 91 при реформации баланса. Определен финансовый результат деятельности предприятия за год.	?	?	?	?	?	?	?	?	?	?