На основании исходных данных задания и дополнительной информации о расшифровке остатков хозяйственных средств и источников их формирования на начало 1-го квартала 2014 года построить баланс, открыть аналитические и синтетические счета по соответствующим объектам учета в соответствии с Планом счетов;

В журнал хозяйственных операций внести изменения в соответствии с исходными данными. Сформировать новый журнал хозяйственных операций УСТАНОВЛЕННОГО ОБРАЗЦА;

В соответствии с п. 1 и 2 открыть аналитические и синтетические счета бухгалтерского учета и сделать записи остатков и оборотов на счетах;

Сформировать оборотные ведомости по аналитическим и синтетическим счетам (смотри задание 3). Построить итоговый баланс по состоянию на 31.03.2014.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Таблица 1

Сведения об активах и источниках их образования по ООО «Проект» на 31.12.2013

№ п/п	Наименование активов и источников их образования	Сумма, д.е.
1	Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль	35000+300*N
2	Передвижная энергоустановка	1235000+100* N
3	Задолженность ООО перед персоналом по оплате труда	3150000+100* N
4	Здания производственных цехов	2400000+100* N
5	Задолженность сотрудника перед ООО по подотчетной сумме	3000+100* N
6	Токарные станки	1250000+100* N
7	Тосол	10000+100* N
8	Тара под готовую продукцию	23000+100* N
9	Акции др. предприятия	600000+100* N
10	Задолженность перед другим предприятием за оказанные услуги	45000+300* N
11	Бумага для графопостроителя (рулонная)	52000+100* N
12	Столы письменные с «выкатными» тумбами, полками	50000 + 100* N
13	Крытая автостоянка	634000+100* N
14	Вычислительная техника	1450000+100* N
15	Строящееся здание вычислительного центра	430000+100* N
16	Уставный капитал	20000000 +100* N
17	Краска масляная	13000+100* N
18	Графопостроители	2705000+100* N
19	Топливо	66000 +100* N
20	Незавершенное производство	54000+100* N
21	Краткосрочный вексель МИНБ	55000+100* N
22	Наличные деньги в кассе организации	15000+100* N
23	Задолженность по отчислениям в ПФ	31000+300* N
24	Запасные части	64000+100* N
25	Лом от ликвидации основных средств	6000+100* N
26	Легковые автомобили	12000000+100* N
27	Долгосрочный кредит банка на создание производственных мощностей	4480000+400* N
28	Денежные средства на расчетном счете	400000+100* N
29	Готовая, но не отгруженная продукция	113000+100* N
30	Лицензия на пользование ПО	94000+100* N
31	Задолженность перед поставщиком за материалы	24000+500* N
32	Задолженность перед бюджетом по НДС	18000+300* N
33	Подшипники для ремонта токарного оборудования	9000+100* N
34	Задолженность по займу от сотрудника	51000+300* N
35	Прибыль отчетного года	300000+600* N
36	Ксероксы	1040000+100* N
37	Резервный капитал	6660000+100* N
38	Огнетушители	10000+100* N
39	Инструмент	25000+100* N
40	Ограждение территории предприятия	1315000+100* N
41	Пресс легкий	2206000+100* N
42	Оборудование инструментального цеха	3324000+100* N
43	Спецодежда	60000+100* N
44	Задолженность покупателя за отгруженную продукцию	240000+100* N
45	Ветошь	1000+100* N
46	Электрические сети	3338000+100* N
47	Задолженность поставщику за топливо под выданный вексель	13000+100* N
48	Затраты по незаконченному капитальному ремонту основных средств	21000+ 100* N
49	Остаток бюджетных средств на финансирование НИОКР	550000+300* N
50	Предоплата за арендованные основные средства	46000+100* N

Таблица 2

Расшифровка начальных остатков по аналитическим счетам

К синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Наименование аналитического счета	Начальные остатки по счету
	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
И нженер Ткачев	3000+100N	─	3000+100N
Экспедитор Шевцов В.С.	─	─	─
Нач. отдела Маркетинга Фролов М.В.	─	─	─
Всего:			3000+100N

Таблица 3

Расшифровка начальных остатков по аналитическим счетам

К синтетическому счету 75 «Расчеты с учредителями» субсчет 75.2

«Расчеты с учредителями по доходам на вложенный капитал»

Наименование аналитического счета	Начальные остатки по счету
	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
ООО «Проектировщик»	─	─	─
ООО «Архитектор»	─	─	─
ЗАО «Пресня»	─	─	─
Всего:			─

 Таблица 4

Фрагмент журнала хозяйственных операций за 1-ый квартал 2012 года с расшифровкой аналитических операций:

№ п/п дата	Содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
1* Операции вставить	Приобретено за наличный расчет экспедитором Шевцовым В.С.подотчетным лицом оборудование для основных цехов предприятия (оно поставлено на предприятие, но не оплачено)	68000 +100* N (включая НДС)
	………………………….
	………………………….
2	Оплачены из кассы предприятия экспедитору Шевцову В.С. расходы на приобретение оборудования	68000 +100* N
3	Инженер Ткачев П.В. погасил задолженность перед предприятием по подотчетным суммам взносом наличных в кассу организации	3000+100* N
4 (операцию 2 задания 4 из ЖХО преобразовать по аналитическим счетам)	Часть прибыли текущего года направлена на выплату доходов учредителям всего: ООО «Проектировщик» ООО «Архитектор» ЗАО «Пресня»	100000+100* N 20000+20 N 50000+30 N 30000+50 N
5 (добавить операцию в ЖХО 4-го задания)	С расчетного счета в кассу предприятия получены средства на хозяйственные нужды	68000 +100* N

 Таблица 5

Наименование аналитического счета «…………………» к счету 71Расчеты с подотчетными лицами» (активный)

№п/п дата	Дебет	Сумма	Кредит	Сумма, Руб.
	Сн=
	Оборот дебетовый	-	Оборот кредитовый
	Ск=Сн+Об.Д-Об.К

 Наименование аналитического счета«…………………» к счету 75.2 «Расчеты с учредителями по доходам»(пассивный)

№п/п дата	Дебет	Сумма	Кредит	Сумма, Руб.
	Сн=
	Оборот дебетовый	-	Оборот кредитовый
			Ск=Сн+Об.К-Об.Д