Задание:

• На основании исходных данных заполнить вступительный баланс на ….. 200___ г.
• На основании данных вступительного баланса на ….. 200___ г. открыть счета по состоянию на 1-ое число месяца.
• Составить ведомость расчета амортизации
• Составить оборотно-сальдовую ведомость, заполнить главную книгу.
• Составить баланс на 1-ое число следующего месяца.

Журнал хозяйственных операций за январь 200_г.

Дата	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
03.01	Получено по чеку № 385 из банка:
	на выдачу заработной платы			64000
	на хозяйственные нужды			6000
03.01	Выдана заработная плата по платежной ведомости №3			64000
04.01	Выдано на хозяйственные нужды Иванову И.И.			6000
05.01	Приобретены материалы подотчетным лицом			4500
05.01	Учтен НДС по материалам			810
05.01	Сдан Ивановым И.И. остаток неиспользованных сумм			600
05.01	Зачислена на расчетный счет выручка от покупателей			36000
06.01	Перечислено поставщику материалов по договору №43			27000
05.01	НДС к зачету			810
06.01	Реализована готовая продукция			72000
06.01	Начислен НДС			10983
06.01	Списана себестоимость реализованной продукции			50000
06.01	Отражен финансовый результат от продаж - прибыль			11017
06.01	Получено от покупателей			72000
06.01	Списаны материалы на производство			30000
10.01	Переданы материалы на общехозяйственные нужды			4500
12.01	Акцептован счет поставщика за приобретенные материалы			20000
12.01	Учтен НДС по материалам			3600
12.01	Перечислено поставщику за материалы			23600
12.01	НДС к зачету			3600
14.01	Начислена амортизация на объекты ОС, используемые в основном производстве			833
14.01	Начислена амортизация на объекты ОС, используемые для общехозяйственных нужд			958
17.01	Приобретен станок фрезерный, требующий монтажа			30000
17.01	Учтен НДС по приобретенному станку			5400
18.01	Акцептован счет транспортной организации за доставку станка			2000
18.01	Учтен НДС по доставке			360
18.01	Оплачено за станок фрезерный			30000
18.01	Перечислено транспортной организации за доставку			2000
18.01	НДС к зачету			360
19.01	Оборудование передано в монтаж			32000
19.01	Отражены услуги сторонней организации по монтажу			3000
19.01	Учтен НДС по монтажным работам			540
20.01	Оплачено за монтажные работы			35000
20.01	НДС к зачету			6300
20.01	Станок фрезерный передан в эксплуатацию			35000
26.01	Начислена заработная плата основным рабочим			18000
26.01	Начислена заработная плата администрации			10000
26.01	Удержан налог на доходы с физических лиц			3120
26.01	Перечислен налог на доходы физических лиц			3120
27.01	Начислен ЕСН и ФСС РФ за риск и травматизм от ФОТ основных рабочих, в том числе в:
	ФСС РФ			522
	ПФР			3960
	ПФ накопительная часть
	ПФ страховая часть			3960
	ФФОМС			918
	ТФОМС
	ФСС РФ за риск и травматизм			36
27.01	Начислен ЕСН и ФСС РФ за риск и травматизм от ФОТ администрации, в том числе в:
	ФСС РФ			174
	ПФР			1320
	ПФ накопительная часть
	ПФ страховая часть			1320
	ФФОМС			306
	ТФОМС
	ФСС РФ за риск и травматизм			12
27.01	Отражена аренда			10000
28.01	Списаны общепроизводственные расходы			0
28.01	Списаны общехозяйственные расходы			17270
28.01	Выпущена из производства готовая продукция (по фактической себестоимости)			71539
28.01	Реализована готовая продукция			120000
28.01	Начислен НДС с выручки			18305
28.01	Списана себестоимость продаж			71539
28.01	Отражен финансовый результат от продажи -прибыль			30156
31.01	Снято банком за расчетно-кассовое обслуживание			3000
31.01	Получено от покупателей			120000
31.01	Перечислен НДС			18218
31.01	Начислен налог на имущество			5337
31.01	Отражен финансовый результат от прочей деятельности			7000
31.01	Начислен налог на прибыль			8567
	ИТОГО			1237190 х

Оборотно - сальдовая ведомость за январь 200_г.

Номер счета	Сальдо начальное		Обороты за месяц		Сальдо конечное
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	226 000
02		0
07
08
10	36 000
19	4 500
20
25
26
43	57 000
50
51	126 000
60		31500
62	36000
68		108000
69
70		64000
71
76
80		260000
82		8000
84		24000
90
91
97	10000
99
ИТОГО	495 500	495 500

Ведомость расчета амортизации за январь 200_г.

Наименование объекта	Код ОКОФ	Первоначальная стоимость	Срок полезного использования	Амортизационная группа	Норма амортизации	Сумма амортизации, руб		Начисленная амортизация месяц
						год	месяц
Станок токарный		200000	20 лет	8	5
Компьютер		20000	2 года	2	50
Ксерокс «Canon»		6000	4 года	3	25
Итого		226000

ГЛАВНАЯ КНИГА - счет 01 «Основные средства»

Ме­сяц	Обороты по дебету					Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	с креди­та сч. № 08	с креди­та сч. №»	с креди­та сч. №	с креди­та сч №	с креди­та сч. №			де­бет	кре­дит
Сальдо на 01 января 2012 г.
Сальдо на 01 февраля 2012 г.

ГЛАВНАЯ КНИГА - счет 02 «Амортизация основных средств»

Ме­сяц	Обороты по дебету					Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	с креди­та сч. № 20	с креди­та сч. №» 26	с креди­та сч. №	с креди­та сч №	с креди­та сч. №			де­бет	кре­дит
Сальдо на 01 января 2012 г.
Сальдо на 01 февраля 2012 г.

ГЛАВНАЯ КНИГА - счет 07 «Оборудование к установке»

Ме­сяц	Обороты по дебету					Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо
	с креди­та сч. № 60	с креди­та сч. №	с креди­та сч. №	с креди­та сч №	с креди­та сч. №			де­бет	кре­дит
Сальдо на 01 января2012 г.								0
Сальдо на 01 февраля 2012 г.								0