Расчеты, а также учет хозяйственных операций совершенных на предприятии необходимо представить в виде таблиц, которые приводятся ниже.

Хозяйственные операции регистрируются в журнале хозяйственных операций в хронологическом порядке.

На базе исходных данных и произведенных расчетов формируется оборотно-сальдовая ведомость за отчетный период.

Составить оборотно - сальдовую ведомость , баланс и отчет о прибылях и убытках по результатам текущей деятельности и оцените их.

 Представить расчеты по счетам: 10 «Материалы», 20 «Основное производство», 43 «Готовая продукция», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 75 «Расчеты с учредителями».

 ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЯ

1.   ООО «ЮПИТЕР» зарегистрировано 10.07._____г.

2.   Выписка из приказа №1 от 13.07.____г. :

назначить Панферова М.М. директором ООО «ЮПИТЕР» с 13.07.____г., на условиях совместительства,

принять Сысоеву А. Н. бухгалтером с 13.07._____г., на постоянную работу,

принять вязальщиц жакетов: Косову К.Б., Иванову И.И. на постоянную работу с 1.08.____г.,

принять вязальщиц юбок: Панкову Т.Ю., Карлову С. Р. на постоянную работу с 1.08.____г.,

принять Матюшину. С.К. мастером по совместительству с 1.08.____г.

3.   Согласно представленных справок:

Сысоева К.Б. имеет одного ребенка ,

Иванова И.И. имеет троих детей школьного возраста,

Панкова Т.Ю., имеет сына 5 лет и дочь 25 лет,

4. По результатам изучения Кроновых возможностей ООО «ЮПИТЕР приняты решения:

• выпускать жакеты и юбки,
• утвердить цену реализации (с НДС в сумме): 1 жакет 2700 руб., 1 юбка 1800 руб.,
• форма оплаты вязальщиц сдельная : 1жакет 900 руб., 1юбка 600 руб.
• заключить договор аренды помещения с оборудованием с ООО Крона»
• сроком на 18 месяцев с 10.07.____г. (арендная плата начисляется и перечисляется ООО «Крона» ежеквартально в размере 20 000 руб. с НДС в сумме),
• учет готовой продукции на складе ведется по фактической себестоимости, а выручка от реализации продукции определяется по мере ее отгрузки
• норма расхода материалов на 1 изделие указана в таблице

НОРМА РАСХОДА МАТЕРИАЛОВ НА ИЗГОТОВЛЕНИЕ ЕДИНИЦЫ ПРОДУКЦИИ

№	Наименование материала	Ед. изм.	Жакет	Юбка
			Кол-во	Кол-во
1	Пряжа шерстяная	кг	1
2	Пряжа х/б	кг		0,5
3	Пряжа синтетическая	кг		1
4	Пуговицы	шт.		3
5	Пакет упаковочный	шт.	1	1

5. Отразите на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за 3 квартал 20___г. по ООО «ЮПИТЕР», указанные в таблице

Хозяйственные операции по ООО «ЮПИТЕР» за 3 квартал 20____г.

Дата и содержание операции	Варианты 2	Корреспонденция счетов
		Дебет	Кредит
10.07__г. Задолженность участников по вкладам в УК: задолженность ООО «Крона»   задолженность Панферова М.М. задолженность Сысоевой А. Н.	80 000 40 000 24 000
12.07__г. Взносы в УК: Панферов М. М. - Пакеты упаковочные 400 шт. ООО «Крона» - денежные средства в кассу ООО «Крона» - ден. средства на расчётный счёт Сысоева А. Н. - пряжа шерстяная 100 кг	------ ------ 60 000 4 000
23.07__г. Получен кредит сроком на 3 года (% за пользование кредитом – 15%) 100000*9=900000	900000
31.07__г. Начислена заработная плата за июль Панферову М. М. Сысоевой А. Н.	22 000 18 000
31.07__г. Удержан и перечислен НДФЛ за июль (2860+2158)=5018 22000*13%/100%=2860 (18000-1400)*13%/100%=2158	5018
31.07__г. Начислены страх. взносы за июль 40000*30%/100%	12000
31.07__г. Перечислены страх. взносы за июль	12000
4.08__г. Получены в кассу денежные средства для выдачи зарплаты за июль 40000-5018=34982	34982
4.08___г. Выдана заработная плата за июль	34982
4.08__г. Поступило от поставщика оборудование (НДС в сумме) автомат пуговичный-1шт., (срок эксплуат. – 5 лет.) вязальные машины   -3шт. (срок эксплуат. – 10 лет.)	17797 3203 23729 4271
4.08__г. Оборудование принято на баланс (17797+23729)=41526	41526
4.08__г. Перечислено поставщику оборудования	28 000
4.08__г. Поступила от базы № 5 синтетическая пряжа 200 кг (НДС в сумме) цена 13559/200=67,80	13559 2441
8.08__г. Перечисл. базе №5	8000
15.08__г. Поступила от ООО «Дана» пряжа шерстяная 36240 руб. 400 кг (НДС в сумме) цена 30712/400=76,78	30712 5528
15.08__г. Перечислено ООО «Дана»	------	-	-
15.08__г. Поступили от ООО «Элеганс» пуговицы 1000шт. (НДС в сумме) 1440	1220 220
15.08__г. Поступили от ООО «Ключ» пакеты упаковоч. 2400 400 шт. ( НДС в сумме)	2034 366
18.08__г. Поступила пряжа х/б 100кг (НДС в сумме) 21600 от Панферова М. М.	18305 3295
20.08__г. Приобретены Антоновым С. К. канцтовары, (НДС в сумме)	960
30.09__г. Отпущены на производство материалы: -пряжа шерстяная для жакетов 100 кг -пряжа синтетическая для юбок 200кг	7678 13560
30.09__г. Начислена амортизация по оборудованию: -для изгот. жакетов - для изгот. юбок	955
30.09__г. Начислена зарплата за сентябрь -вязальщицам жакетов: Косовой К.Б (30шт) Ивановой И. И. (25шт)	49500 27000 22500
30.09__г. Удержан НДФЛ за сентябрь Косова К.Б. Иванова И.И.	5681
30.09__г. Перечислен НДФЛ за сентябрь	5681
30.09__г. Начислены страх. взносы за сентябрь	14850
30.09__г. Перечислены страх. страх. взносы за сентябрь	14850
30.09__г. Выдана заработная плата за сентябрь	43819
30.09__г. Списаны общепроизвод. расходы (только жакеты)
30.09__г. Отгружено и реализовано: Жакетов 60шт
30.09__г. Определен финансовый результат	12305
30.09__г. Начислен налог на прибыль за 3 кв.	2461
ИТОГО

 

ОБОРОТНО - САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА 3 КВАРТАЛ 20___Г.  ООО «ЮПИТЕР»

Код счета	Остатки на начало периода		Обороты за период		Остатки на конец периода
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01
02
08
10
19
20
25
26
43
50
51
60
62
67
68
69
70
71
75
80
90
83
99
ИТОГО	0	0

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п	Наименование счетов подотчетных лиц	Остаток на 01.07.ХХ		Оборот		Остаток на 31.09.ХХ
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Антонов С.К.
2	Панферов М.М.
ИТОГО		0	0

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 75 «Расчеты с учредителями»
№ п/п	Наименование счетов подотчетных лиц	Остаток на 01.07.ХХ		Оборот		Остаток на 31.09.ХХ
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Панферов М.М.
2	Сысоева А.Н.
3	ООО «Крона»
ИТОГО		0	0

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование аналитических счетов	Остаток на 01.07.ХХ		Оборот		Остаток на 31.09.ХХ
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
К счету «Расчеты с поставщиками»
База №5
ООО «Дана»
ООО «Элеганс»
ООО «Ключ»
Поставщик оборудования
ИТОГО	0	0

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета к счету «Материалы»

Наиме­нование материально-производственных запасов	Еди­ница из-мере-ния	Це­на, руб.	Остаток на начало месяца		Оборот за месяц				Остаток на конец месяца
			коли-чество	сум­ма	Дебет		Кредит		ко­личе­ство	сум­ма
					коли-че-ство	сум­ма	ко-ли-че-ство	сум­ма
Пряжа шерстяная	Кг
Пряжа х/б	Кг
Пряжа синтетическая	Кг
Пуговицы	Шт
Пакет упаковочный	Шт
Канцтовары
Итого:

РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

№ п/п	Сотрудник	Начислено	НДФЛ	К выплате
1	Косова К.Б.	27000
2	Иванова И.И. (вычет 1400,1400,3000)	22500
3	Панферов М.М.	22000
4	Сысоева А.Н. (вычет 1400)	18000