БУХГАЛТЕРСКАЯ ЗАДАЧА С ПРОВОДКАМИ
mail.ru
Предлагаю Вам ознакомится с описанием работ,
ПРАКТИКУМ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
Решение сквозной бухгалтерской задачи с проводками и составлением баланса
Стоимость моих услуг от 600 рублей.
Предлагаю Вам свою помощь в решении бухгалтерских задач любой сложности.
Соблюдение сроков и надлежащего уровня качества гарантирую. Бесплатное сопровождение и консультации.
Задание:
1. Открыть счета бухгалтерского учета по данным баланса.
2. Подсчитать обороты за месяц и остатки на конец месяца на счетах бухгалтерского учета.
3. Составить баланс обувной фабрики на на 31.12.2016г/
Таблица № 1
| № п/п | Имущество организации по состоянию на 31.12. 2016г. |
Сумма, тыс. Руб. |
| 1 | Топливо | 42 |
| 2 | Запасные части | 94 |
| 3 | Здание заводоуправления | 15283 |
| 4 | Долгосрочные финансовые вложения | 400 |
| 5 | Основные материалы | 1989 |
| 6 | Аванс, перечисленный подрядчику ООО «Василек» | 50 |
| 7 | Задолженность перед подотчетным лицом Ивановым И.И | 67 |
| 8 | Производственное оборудование в цехах | 2568 |
| 9 | Векселя Сбербанка РФ | 1000 |
| 10 | Уставный капитал | 637 |
| 11 | Транспортное средство (Автомобиль ГАЗ-3110.Мощность двигателя 96 кВт.). | 1359 |
| 12 | Патент (сроком на 5 лет ) | 90 |
| 13 | Готовая продукция (690 шт.) | 3073 |
| 14 | Затраты в незавершенное производство | 52 |
| 15 | Резервы по сомнительным долгам | 96 |
| 16 | Производственный и хозяйственный инвентарь | 67 |
| 17 | Товарные знаки | 150 |
| 18 | Тара и тарные материалы | 115 |
| 19 | Касса | 96 |
| 20 | Программные продукты | 350 |
| 21 | Добавочный капитал | 16371 |
| 22 | Задолженность физическому лицу Кузнецову М.И. за полученный беспроцентный краткосрочный займ | 580 |
| 23 | Вспомогательные материалы | 212 |
| 24 | Задолженность в бюджет по налогам | 1426 |
| 25 | Износ транспортного средства | 498 |
| 26 | ОС цехов вспомогательного производства | 1731 |
| 27 | Расчетные счета | 250 |
| 28 | Задолженность перед персоналом по оплате труда | 926 |
| 29 | Износ здания заводоуправления | 4734 |
| 30 | Долгосрочный кредит банка | 1440 |
| 31 | НДС по приобретенным ценностям (ставка НДС 18%) | 92 |
| 32 | Задолженность покупателя ООО «Климат компани» | 3449 |
| 33 | Задолженность работников за товары, купленные в кредит | 117 |
| 34 | Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 348 |
| 35 | Оборудование централизованной системы кондиционирования воздуха | 264 |
| 36 | Износ производственного инвентаря | 33 |
| 37 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 3157 |
| 38 | Страховой полис добровольного страхования имущества (сроком на 12 месяцев с 1.11.2015г. по 31.10.2016г.) | 91 |
| 39 | Износ производственного оборудования в цехах | 1817 |
| 40 | Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 312 |
| 41 | Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 21 |
| 42 | Аванс, полученный от ООО «Спортмастер» (в период получения аванса ставка НДС 18%) | 189 |
| 43 | Ноу-хау мастера цеха | 50 |
| 44 | Износ ОС цехов вспомогательного производства | 444 |
| 45 | Деловая репутация фирмы | 100 |
| 46 | Задолженность подотчетного лица Васильева В.В. | 31 |
| 47 | Задолженность поставщику ООО «Октябрь» за приобретенные МПЗ | 603 |
| 48 | Задолженность банку по начисленным % за кредит | 146 |
| 49 | Отложенные налоговые активы | 79,5 |
| 50 | Отложенные налоговые обязательства | 301,5 |
| 51 | НДС с полученного аванса (ООО «Спортмастер») | 28,8 |
| Содержание факта хозяйственной жизни | Корреспонденция счетов | Сумма, тыс. руб. | |
| Д-т | Д-т | ||
| В апреле приняты работы по монтажу и вводу в эксплуатацию централизованной системы кондиционирования воздуха, выполненные ООО «Климат компани», в т.ч. НДС 18% |
88,5 |
||
| В апреле принята к бухгалтерскому учету централизованная система кондиционирования воздуха | |||
| По договору купли – продажи передан ООО «Климат компани» вексель Сбербанка РФ номиналом 39000 руб. | 38,5 | ||
| Отражен зачет в установленном порядке числящихся сумм задолженности при взаимных расчетах с ООО «Климат компани» | |||
|
Приобретены у поставщика ООО «Октябрь»: - топливо (в т.ч. НДС 18%) - запасные части (в т.ч. НДС 18%) - вспомогательные материалы (в т.ч. НДС 18%) - тара и тарные материалы (в т.ч. НДС 18%) - основные материалы (в т.ч. НДС 18%) - канцтовары (в т.ч. НДС 18%) - инвентарь и хозяйственные принадлежности (в т.ч. НДС 18%) |
196 113 112 13 20094 7 76 |
||
|
Акцептованы счета: - ОАО «Уралсвязьинформ» за услуги связи (в т.ч. НДС 18%) - ООО «Одуванчик» за аренду легкового автомобиля (в т.ч. НДС 18%) - ООО «Горкоммунтепловодаэнегомусор» за потребленные услуги (в т.ч. НДС 18%) - ООО «Парма Аудит» за консультационные услуги (без НДС) - ООО «Т7» за рекламу (в т.ч. НДС 18%) - ООО «Телеком Плюс» за обновление программы Консультант (в т.ч. НДС 18%) - ООО «Пермь Концерт» за выступление Н. Кадышевой на празднование юбилея предприятия (в т.ч. НДС 18%) |
115 150 1260 250 180 120 576 |
||
| Снято банком с расчетного счета за расчетно – кассовое обслуживание | 13,5 | ||
|
В оплату за оказанные услуги переданы векселя Сбербанка РФ: - ОАО «Уралсвязьинформ» - ООО «Одуванчик» - ООО «Телеком Плюс» - ООО «Пермь Концерт» |
115 150 120 576 |
||
| Отражено списание векселей Сбербанка РФ при их выбытии | 10 | ||
|
Перечислена с расчетного счета задолженность: ООО «Парма Аудит» ООО «Т7» ООО «Октябрь» |
250 180 20866 |
||
|
Начислить амортизацию за период, оставшийся до конца отчетного года: - здание заводоуправления (СПИ = 361 мес.) - производственное оборудование в цехах (СПИ = 121 мес.) - транспортное средство (СПИ = 85 мес.) - производственный и хозяйственный инвентарь (СПИ = 27 мес.) - ОС цехов вспомогательного производства (СПИ = 85 мес.) - централизованная система кондиционирования воздуха (СПИ определить самостоятельно) |
|||
| Начислить амортизацию НМА без использования счета 05, исходя из того, что СПИ всех объектов НМА – 10 лет, а фактически они использовались уже в течение 60 месяцев | |||
|
Включены в общехозяйственные расходы отчетного периода: - стоимость лицензии; - стоимость страхового полиса. |
|||
|
Списаны (отпущены в производство) материалы: Топливо - на заправку а/транспорта Запасные части - на ремонт а/транспорта - на ремонт производственного оборудования в цехах Вспомогательные материалы - на нужды вспомогательного производства - на нужды основного производства Основные материалы - на нужды основного производства Канцтовары - на общехозяйственные нужды Инвентарь и хозяйственные принадлежности - на нужды транспортного цеха - на нужды основного производства - на нужды вспомогательного производства |
187
97 73
29 189
19502
7
34 105 43 |
||
|
Начислена заработная плата: - рабочим основного производства - рабочим вспомогательного производства - рабочим транспортного цеха - аппарату управления основного и вспомогательного производства - административному персоналу |
4280 916 729 1326 3039 |
||
| Произвести отчисления во внебюджетные фонды, страховые взносы от несчастных случаев (9 класс профессионального риска) | |||
| Списаны общехозяйственные расходы | |||
| Списаны расходы вспомогательного производства | |||
| Остаток НЗП на конец отчетного периода составил 6т.р. | |||
|
Оприходована ГП на склад по фактической производственной себестоимости (8335 шт.) |
|||
| Отгружена продукция ООО «Сервис ТТ» по отпускным ценам (7580 шт.) | 47754 | ||
| Отгружена продукция ООО «Горкоммунтепловодаэнегомусор» по отпускным ценам (200 шт.) | 1260 | ||
| Отгружена продукция ООО «Спортмастер» по отпускным ценам (30 шт.) | 189 | ||
| Начислить НДС на отгруженную продукцию (Ставка НДС 18%) | |||
| Списана числящаяся стоимость готовой продукции, выручка от продажи которой признана в бухгалтерском учете. (методом ФИФО) | |||
| Проведен зачет взаимных задолженностей с ООО «Горкоммунтепловодаэнегомусор» | 1260 | ||
|
Поступила оплата от ООО «Сервис ТТ»: - на расчетный счет - в кассу - в виде векселей ОАО «НК «Югор» |
44220 7300 7500 |
||
| В счет отгрузки зачтен ранее полученный аванс от ООО «Спортмастер» | 189 | ||
|
Проданы тара и тарные материалы частному лицу по договорной цене Внесены денежные средства от частного лица в кассу предприятия. Списана себестоимость тары и тарных материалов. Начислить НДС с реализации тары (Ставка НДС 18%) |
50 50 115 |
||
| Начислить % за пользование банковским кредитом исходя из того, что процентная ставка банка по договору кредитования составила 19% годовых; гашение кредита в течение года осуществлялась равными частями (по 80000 в первый день каждого месяца). Проценты по условию договора начислялись на остаток непогашенной суммы кредита. | |||
| Начислен налог на имущество | 315 | ||
| Начислить транспортный налог. Автомобиль ГАЗ-3110.Мощность двигателя 96 кВт (коэффициент 1,36) | |||
| По итогам инвентаризации дебиторской задолженности сформирована сумма резерва по сомнительным долгам на конец отчетного года в размере 158000руб. | |||
|
Перечислены в бюджет налоги Перечислена задолженность государственным внебюджетным фондам |
7312 348 |
||
| Перечислены с расчетного счета проценты банку за кредит | 255 | ||
| Перечислены с расчетного счета суммы в погашение банковского кредита | 720 | ||
| Получено с расчетного счета по чековой книжке в кассу предприятия | 10000 | ||
| Сдано на расчетный счет из кассы предприятия | 1600 | ||
| Выданы деньги из кассы подотчетному лицу Иванову И.И. | 67 | ||
| Отражена сумма общехозяйственных расходов, осуществленных Васильевым В.В. в командировке | 31 | ||
|
Выдана из кассы предприятия заработная плата Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц Удержана из заработной платы задолженность за товары, купленные в кредит |
7126 1115 67 |
||
| Выплачены из кассы предприятия дивиденды учредителям предприятия | 21 | ||
| Переданы физическому лицу Кузнецову М.И. векселя ОАО «НК «Югор» по номиналу в счет погашения задолженности по краткосрочному беспроцентному займу | 580 | ||
| В счет будущей поставки получена на расчетный счет предоплата от ООО «Пром Лайн» | 93 | ||
| Принят к вычету НДС по поступившим ТМЦ | |||
