зания по решению сквозной обобщающей задачи

На основе данных для выполнения задачи:

• открыть счета бухгалтерского учета;
• отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции за месяц способом двойной записи;
• подсчитать обороты за месяц и конечные остатки;
• по данным счетов составить бухгалтерский баланс ООО «Гермес» на 1 ноября 20__ г.

Данные для выполнения задачи:

 Бухгалтерский баланс ООО «Гермес» за октябрь 20__ г.

 

Хозяйственные операции за октябрь

 

Журнал хозяйственных операций за октябрь

№ п/п	Содержание операции	Корреспондирующие счета		Сумма , тыс. руб.
		Д	К
1	Отпущены со склада в производство материалы	20	10	22000
2	Начислена заработная плата рабочим основного производства	20	70	61000
3.	Поступили с расчетного счета в кассу денежные средства для выплаты заработной платы	50	51	61000
4.	Выдана заработная плата работникам организации	70	50	57000
5.	Депонирована не выданная в срок заработная плата	70	76	4000
6.	Зачислена на расчетный счет своевременно не полученная заработная плата	51	50	4000
7.	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка	51	66	140000
8.	Поступили от поставщиков материалы	10	60	46000
9.	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы	60	51	74000
10.	Выпущена из производства готовая продукция	43	20	85900
11.	С расчетного счета предоставлен краткосрочный заем другой организации	58	51	7000
12.	Начислены амортизационные отчисления по основным средствам	20	02	2900
13.	Поступили от поставщика основные средства	08	60	28000
14.	Введены в эксплуатацию основные средства	01	08	28000
	Итого			620800

Счета бухгалтерского учета

01 "Основные средства"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Снач	428 000
Оборот		Оборот	0
Скон
02 "Амортизация основных средств"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Снач
Оборот	0	Оборот
Скон		Скон
04 "Нематериальные активы"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Снач	35 000
Оборот	0	Оборот	0
Скон	35 000
08 "Вложения во внеоборотные активы"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Снач
Оборот		Оборот
Скон
80 "Уставный капитал"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Снач	500000
Оборот	0	Оборот	0
		Скон	500000
99 "Прибыли и убытки"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Снач	56 000
Оборот	0	Оборот	0
		Скон	56 000

 

Оборотная ведомость за октябрь

Номер счета	Сальдо на 01.10		Оборот за октябрь		Сальдо на 01.11
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	428 000
02
04	35 000
08
10	24 000
20	11 000
43	46 000
50	4 000
51	89 000
58
60
66
67
70
76
80
99
ИТОГО