Задача 1.

В отчетном периоде организация получила следующие доходы, не являющиеся доходами от обычных видов деятельности:

• поступления от продажи объекта ОС – 45500руб.
• в том числе НДС –6941руб
• доходы по принадлежащим организации акциям АО – 80000руб.
• проценты по предоставленному работнику займу – 900руб

Первоначальная стоимость объекта ОС -67000руб

Сумма начисленной амортизации 10000руб

Организацией осуществлены расходы:

• признан к уплате штраф за нарушение договора – 5200руб
• списана дебиторская задолженность с истекшим сроком давности -20000руб.

Оформите записи по учету данных хозяйственных операций.

Задача 2.

По итогам года организацией получены следующие показатели:

Прибыль до налогообложения (бух. Прибыль) 360200руб

Постоянные разницы - 4200руб.

Вычитаемые временные разницы - 8000руб

Налогооблагаемые временные разницы - 11000руб

Рассчитайте:

1. Условный расход по налогу на прибыль

2. Постоянные Налоговые Обязательства

3. Отложенные Налоговые Активы

4. Отложенные Налоговые Обязательства

5.Тек налог на прибыль

6. Запишите данные операции на счетах бухгалтерского учета