ОАО «Юком» оказывает консультации услуги в сфере информационных технологий. Согласно штатного расписания в составе организации директор Азов с окладом 20 000руб; главный бухгалтер Носова с окладом 10 000руб; консультанты Ожегов с окладом 15 000руб.; и Смирнова с окладом 12 000руб. Выплата зарплаты осуществляется на 5 рабочий день месяца, следующем за месяцем начисления. Перечисления на социальное страхование производятся 25 числа, перечисления НДФЛ – в день выдачи заработной платы. В январе 2013 организация не осуществляла хозяйственную деятельность.

1 февраля 2013г. организация по ранее подписанному договору № 26 от 25.12.12 оказало услуги ЗАО «Абсорбер» на сумму 150 000руб., в том числе НДС. Оплата за услугу произведена 27.02.2013

04.02.2013 ОАО «ЮКОН» приобрело у ООО «Ф12» неисключительное право на программный продукт «ВС-маркет», учет данного программного продукта ведется на счете 97. Срок его использования 24 месяца, стоимость 141 600руб. в том числе НДС 18%. Использование программы началось 15.02.2013.

05.02.2013 Для оплаты счёта ООО «Ф12», ОАО «Юком» привлекло краткосрочный кредит от Сбербанка в размере 150 000 руб. на 12 месяцев под 12% годовых. Гашение кредита производится в последний рабочий день месяца. Проценты начисляются и списываются за календарный месяц одновременно со списанием суммы кредита. Оплата счета ООО «Ф12» произведена на следующий день.

28.02.2013 Главный бухгалтер произвел расчет заработной платы, начисление взносов на социальное страхование в разрезе Пенсионного страхования, медицинского страхования, социального страхования и страхования от несчастных случаев на производстве по ставке 0,8%; закрытие месяца, выявив финансовый результат от работы

01.03.2013 с расчетного счета в кассу предприятия поступили денежные средства для хозяйственных нужд предприятия и выплаты материальной помощи в размере 8 000руб.

02.03.2013 согласно заявления, Смирновой выдана материальная помощь в размере 3 000 руб.

07.03.2013 консультанту Ожигову были выданы денежные средства в сумме 5 000руб., в подотчёт, для оплаты деловой литературы.

08.03.2013 ОАО «Юком» приобрело у ООО «КВЦ» деловую литературу на сумму 2 300руб, без НДС. В этот же день была произведена оплата наличными денежными средствами, консультантом Ожиговым.

11.03.2013 авансовый отчёт Ожигова был утвержден, остаток денежных средств внесен в кассу.  

26.03.2013 ОАО «Юком» оказало ООО «КРАСНЫЙ ЯР» услуги по договору №27 от 12.02.13 на 116 000 рублей, кроме того НДС 18%.

31.03.2013 Главный бухгалтер произвел расчет заработной платы, начисление взносов на социальное страхование в разрезе Пенсионного страхования, медицинского страхования, социального страхования и страхования от несчастных случаев на производстве по ставке 0,8%; закрытие месяца, выявив финансовый результат от работы

Задание:

Произвести выплату заработной платы и перечисления в бюджет.

Отразить все операции ООО «Юком» в журнале хозяйственных операций.

Вывести финансовый результат деятельности организации на 01.04.2013, заполнить форму №

Приложения: закрытие месяца и форма № 2 бухгалтерской отчетности.