№

п/п

Наименование отдельных видов имущества, источ­ники их формирования и обязательств предприятия

№ счета

Сумма, тыс. руб.

1

Вложения во внеоборотные активы (незавершенное строительство)

08

90000

2

Готовая продукция на складе

43

26000

3

Производственное оборудование в цехах

01

120000

4

Сталь на складе

10

31000

5

Прочие материалы на складе

10

7800

6

Комплектующие изделия и покупные полуфабрика­ты на складе

10

82000

7

Цветные металлы на складе

10

3600

8

Здания производственных цехов

01

42000

9

Здания материальных складов и готовой продукции

01

35000

10

Здание административного корпуса

01

20000

11

Детали и изделия в механических и сборочных цехах

20

4000

12

Полуфабрикаты собственного изготовления

21

6000

13

Вложения в ценные бумаги

58

28500

14

Дебиторская задолженность покупателя за продук­цию

62

100000

15

Предоставленные краткосрочные займы другим ор­ганизациям

58

6500

16

Авансы, выданные поставщикам за материалы

60/ав.в

12100

17

Задолженность поставщикам за материалы

60

17880

18

Авансы, полученные от покупателей

62/ав.п

11968

19

Расходы будущих периодов

97

725

20

Материалы на складе

10

475

21

Кредиторская задолженность на электроэнергию

60

186

22

Краткосрочные кредиты

66

15800

23

Долгосрочные кредиты

67

83000

24

Товарные знаки продукции предприятия

04

457

25

Денежные средства в кассе предприятия

50

3105

26

Расчетный счет

51

28190

27

Уставный капитал

80

286220

28

Резервный капитал

82

18602

29

Валютный счет

52

3126

30

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

70

21073

31

Задолженность бюджету по налогу на доходы фи­зических лиц

68/1

2078

32

Задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость

68/2

14800

33

Задолженность бюджету по налогу на прибыль предприятия

68/3

15412

34

Задолженность Пенсионному фонду и другим стра­ховым фондам

69

9301

35

Нераспределенная прибыль прошлых лет

84

154258

№

п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи за­работной платы и командировочных расходов

22000

2

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы

40

3

Выдана заработная плата работникам предприятия

21000

4

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для из­готовления продукции

30000

5

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10000

6

Отпущены со склада прочие материалы на производствен­ные нужды

2500

7

Отпущены со склада цветные металлы и списаны на расходы будущих периодов

2000

8

Возвращены из производства на склад неиспользуемые ком­плектующие изделия

10000

9

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей

59000

10

Начислен НДС с аванса

9000

11

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

70000

12

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

30000

13

Начислена заработная плата рабочим механического и сбо­рочного цехов

25000

14

Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энер­гию на технологические нужды

180

15

Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в по­рядке безвозмездной передачи

25000

16

Металлорежущие станки введены в эксплуатацию

25000

17

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы

3000

18

Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

5000

19

Перечислено с расчетного счета бюджету:

по налогу на доходы физических лиц из заработной платы

4500

по налогу на добавленную стоимость

14800

по налогу на прибыль предприятия

15000

20

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим фондам страхования

9301

21

Начислены страховые взносы в пенсионный и другие фонды

7500

22

Выпущена из производства готовая продукция

60000

23

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материалы и комплектующие изделия

12100

24

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления

6820

25

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и по­купные полуфабрикаты

26800

26

Поступили от поставщиков прочие материалы

3200

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и про­чие материалы

20100

28

Перечислено с расчетного счета поставщикам

40000

29

Начислена амортизация основных средств

5700

30

Поступила на расчетный счет от покупателей дебиторская задолженность

100000

31

Погашен краткосрочный займ

56000

32

Погашен долгосрочный займ

12000

33

Выдана из кассы зарплата

3000

34

Перечислен НДС в бюджет

12600

35

Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды

6963

36

Отгружена продукция покупателю в счет полученного ранее аванса

59000

37

Сторнирован НДС с аванса

9000

38

Начислен НДС с выручки

9000

39

Списана готовая продукция, отгруженная со склада

40000

40

Отражена прибыль от продажи

расчет

41

Закрытие аванса по счету 62

64900

42

Выпуск готовой продукции на склад

10000

43

Отгружена продукция покупателю по цене

23600

44

Начислен НДС с выручки

3600

45

Списана готовая продукция со склада

10000

46

Отражена прибыль от продажи

расчет

47

Начислен налог на прибыль — 20 % от прибыли

расчет

48

Поступили безвозмездно материалы

700

49

Материалы переданы в производство

600

50

Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в нераспределенную прибыль прошлых лет

расчет

ИТОГО

???

01 "Основные средства"

Дт

Кт

Сальдо на начало

Оборот по Дт

Оборот по Кт

0

Сальдо на конец

02 "Амортизация основных средств"

Дт

Кт

Сальдо на начало

Оборот по Дт

0

Оборот по Кт

Сальдо на конец

10 "Материалы"

Дт

Кт

Сальдо на начало

Оборот по Дт

Оборот по Кт

Сальдо на конец

20 "Основное производство"

Дт

Кт

Сальдо на начало

Оборот по Дт

Оборот по Кт

Сальдо на конец

43 "Готовая продукция"

Дт

Кт

Сальдо на начало

Оборот по Дт

Оборот по Кт

Сальдо на конец

Номер счета

Сальдо на начало периода

Оборот за период

Сальдо на конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

02

10

20

43

45

50

51

60

67

68

70

71

80

Итого

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

1.Внеоборотные активы

3.Капитал и резервы

Основные средства

Уставный капитал

Итого по разделу I

Итого по разделу III

2.Оборотные активы

Запасы, в том числе:

4.Долгосрочные обязательства

Материалы

Долгосрочные кредиты и займы

Основное производство

Итого по разделу IV

Готовая продукция

Товары отгруженные

5.Краткосрочные обязательства

Дебиторская задолженность:

Кредиторская задолженность, в том числе:

Расчеты с подотчетными лицами

Задолженность персоналу по заработной плате

Денежные средства, в том числе:

Расчеты с бюджетом

Расчетный счет

Расчеты с поставщиками

Касса

Итого по разделу V

Итого по разделу II

Баланс

Баланс