БУХГАЛТЕРСКАЯ ЗАДАЧА С ПРОВОДКАМИ
mail.ru
Предлагаю Вам ознакомится с описанием работ,
БУХГАЛТЕРСКИЕ ЗАДАЧИ
Решение с проводками от 30 рублей.
Предлагаю Вам свою помощь в решении бухгалтерских задач. Соблюдение сроков и надлежащего уровня качества гарантирую. Бесплатное сопровождение и консультации.
ЗАДАНИЕ Технология составления бухгалтерской отчетности ООО «Спектр»
- Работа выполняется с использованием программ Word или Excel, решенное задание и заполненные документы подшить в папку и сдать на проверку. Каждая работа защищается студентом преподавателю
- На основании приведенных данных выполнить следующие действия:
- Составить баланс ООО «Спектр» на 01.01.т.г. (таблица 1)
- Начислить заработную плату сотрудникам на основании таблицы 3, составить расчетную ведомость, исчислить НДФЛ и страховые взносы к уплате за каждый месяц
- На основании хозяйственных операций (таблица №составитькорреспонденциюсчетов
- Открыть схемы счетов, записать начальное сальдо, произвести разноску совершенных операций по счетам, подсчитать обороты за месяц и конечное сальдо по счетам за каждый месяц отдельно
- Составить оборотно - сальдовые ведомости за каждый месяц
- Составить баланс на 01.04. т.г. (форму баланса выбрать из программы Консультант-плюс)
- Составить «Отчет о финансовых результатах» за 1 квартал т.г. при условии, что организация не применяет ПБУ 18/02 (форму выбрать из программы Консультант-плюс)
- Заполнить Отчет о движении денежных средств за год, при условии, что с апреля т.г. организация деятельности не вела (форму выбрать из программы Консультант-плюс)
- Заполнить книгу покупок и книгу продаж и на основании их рассчитать сумму НДС к уплате за 1 квартал т.г. (формы выбрать из программы Консультант-плюс)
- Рассчитать сумму авансовых платежей за 1 квартал по налогу на имущество (амортизация начисляется линейным способом) и транспортному налогу (см.данные для расчета в конце задания).
- Рассчитать общую налоговую нагрузку ООО «Спектр» за 1 квартал т.г.
Данные для заполнения форм отчетности:
ИФНС по Советскому району г. Челябинска
Предприятие: ООО «Спектр»
Банк КБ «Челябинвестбанк» Р/с 40105810900000020158
ИНН 7451004423: КПП 745101001
ОКПО 12172646
КОПФ 16
Отрасль - коммерция
Лимит кассы 19500
Таблица №1 Остатки на счетах бухгалтерского учета на 01.01.т.г.
|
Номер и наименование счета |
сумма |
|
01 «Основные средства» |
684 540 |
|
02 «Амортизация основных средств» |
22 930 |
|
41 «Товары» |
251582 |
|
50 «Касса» |
13950 |
|
51 «Расчетный счет» |
398 675 |
|
60 «Расчеты с поставщиками» |
36 166 |
|
62 «Расчеты по авансам полученным» |
50 500 |
|
68 «Расчеты с бюджетом» |
20 446 |
|
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
3 186 |
|
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
22 638 |
|
71 «Расчеты с подотчетными лицами» субсчет Гусева (кредитовое сальдо) |
1110 |
|
80 «Уставный капитал» |
978 200 |
|
84 «Нераспределенная прибыль» |
213 571 |
Таблица № 2 Хозяйственные операции за первый квартал т.г.
|
№ |
Содержание операции |
Сумма |
Д-т |
К-т |
|
|
Январь |
|
|
|
|
1. |
Перечислен НДФЛ за декабрь 2016г. |
11780 |
|
|
|
2. |
Перечислены страховые взносы за декабрь 2016г. |
26 186 |
|
|
|
3. |
Перечислено ООО «Рассвет» за приобретенные товары |
12 600 |
|
|
|
4. |
ЧКТС начислено за коммунальные услуги за январь: - стоимость услуг - НДС_____18% |
6000 ? |
|
|
|
5 |
Получено в банке: - на выплату заработной платы - хозяйственные расходы |
90000 22500 7500 |
|
|
|
6. |
Выдано под отчет бухгалтеру Смирновой на оплату коммунальных платежей и услуг связи за январь т.г. |
7200 |
|
|
|
7. |
Начислена амортизация торгового оборудования |
1820 |
|
|
|
8. |
Выдана зарплата персоналу за декабрь |
89600 |
|
|
|
9. |
Выдано товароведу Гусевой. под отчет на командировочные расходы |
12 000 |
|
|
|
10. |
Авансовый отчет бухгалтера Смирновой Оплачены коммунальные услуги |
? |
|
|
|
11. |
Отгружены товары покупателям: - ООО «Океан» стоимость товаров 266200 и НДС 18% - ООО «Сатурн» стоимость товаров 537280 и НДС 18% - ООО «Руслана» стоимость услуг 347600 и НДС 18% |
? ? ? |
|
|
|
12. |
Перечислен НДС за 4 квартал 2016 |
15 473 |
|
|
|
13. |
Получено за проданные товары от ООО «Сатурн» |
? |
|
|
|
14. |
Получено за проданные товары от ООО «Руслана» |
? |
|
|
|
15. |
ООО «Антарес» выставило счет за приобретенные у него товары В том числе:- стоимость товаров - НДС ____% |
490260 ? |
|
|
|
16. |
Перечислено за товары ООО «Антарес» Снято с расчетного счета за услуги банка (РКО) за январь т.г. |
? 1 210 |
|
|
|
17. |
Выявлена недостача товаров у водителя экспедитора Киреева И |
1 840 |
|
|
|
18. |
Списаны товары в пределах норм естественной убыли |
980 |
|
|
|
19. |
Недостача отнесена за счет виновного лица Киреева |
? |
|
|
|
20. |
Внесено в кассу в счет погашения недостачи Киреевым |
? |
|
|
|
21. |
Начислена зарплата персоналу за январь |
? |
|
|
|
22. |
Из заработной платы удержан НДФЛ |
? |
|
|
|
23. |
Начислены страховые взносы 30% |
? |
|
|
|
23а |
Списаны расходы по ГСМ за январь |
1700 |
|
|
|
24. |
Книга продаж за январь: Начислен НДС к уплате в бюджет |
? |
|
|
|
25. |
Книга покупок: НДС предъявлен к вычету |
? |
|
|
|
26. |
Списана себестоимость проданных товаров |
572200 |
|
|
|
27. |
Списаны на себестоимость расходы на продажу |
? |
|
|
|
28. |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90 по счету № 91 |
? ? |
|
|
|
Содержание операции |
Сумма |
Д-т |
К-т |
|
|
|
Февраль |
|
|
|
|
29. |
Перечислен налог на доходы физических лиц за январь т.г. |
? |
|
|
|
30 |
Перечислены страховые взносы за январь |
? |
|
|
|
31. |
Получено в банке: - на выплату заработной платы - хозяйственные расходы |
130000 |
|
|
|
32. |
Выдана заработная плата персоналу |
? |
|
|
|
33 |
Проданы товары: - ООО «Гранат»: стоимость товаров 246000 и НДС__18% - ООО «Сатурн»: стоимость товаров 127 680 и НДС__18% - ООО «Меркурий»: стоимость товаров 142760 и НДС_18% |
? ? ? |
|
|
|
34. |
ЧКТС начислено за коммунальные услуги за февраль: - стоимость услуг - НДС_____18% |
6000 ? |
|
|
|
35. |
Выдано под отчет бухгалтеру Смирновой для оплаты коммунальных платежей и услуг связи |
7200 |
|
|
|
36 |
Получены счета-фактуры за приобретенные товары: - от ООО «Корвет» в том числе: - стоимость товаров - НДС_____18% - от ОАО «Челси»: в том числе: - стоимость товаров - НДС______18% |
442430 ? 322300 ? |
|
|
|
37 |
Начислена амортизация торгового оборудования |
1820 |
|
|
|
38. |
Авансовый отчет менеджера Гусевой Списаны расходы по командировке |
12650 |
|
|
|
39. |
Авансовый отчет бухгалтера Смирновой Оплачены коммунальные услуги |
? |
|
|
|
40 |
Начислена зарплата персоналу за февраль |
? |
|
|
|
41. |
Из заработной платы удержан НДФЛ |
? |
|
|
|
42. |
Произведены отчисления страховых взносов ______% |
? |
|
|
|
43. |
Товароведу Гусевой из кассы выдан перерасход по командировке |
650 |
|
|
|
44 |
Получено за проданные товары от ООО «Гранат» Снято с расчетного счета за услуги банка за февраль т.г. |
? 1 250 |
|
|
|
45. |
Выявлена порча товаров |
900 |
|
|
|
46. |
Списана порча товаров в пределах норм естественной убыли |
420 |
|
|
|
47. |
Остальная стоимость испорченных товаров отнесена за счет водителя Киреева |
? |
|
|
|
48 |
Стоимость испорченных товаров удержана из заработной платы Киреева |
? |
|
|
|
49. |
С расчетного счета оплачено ООО «Корвет» |
? |
|
|
|
49а |
Списаны расходы по ГСМ за февраль |
1700 |
|
|
|
50. |
Книга продаж за февраль. Начислен НДС к уплате в бюджет |
? |
|
|
|
51. |
Книга покупок. НДС предъявлен к зачету |
? |
|
|
|
52 |
Расчет бухгалтерии Списана фактическая себестоимость реализованных товаров |
305360 |
|
|
|
53. |
Расчет бухгалтерии Списаны на себестоимость расходы на продажу |
? |
|
|
|
54. |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90 по счету № 91 |
? ? |
|
|
|
№ |
Содержание операции |
Сумма |
Д-т |
К-т |
|
|
Март |
|
|
|
|
55. |
Получено: - от ООО «Океан» за проданные товары - от ООО «Меркурий» за проданные товары |
? ? |
|
|
|
56. |
Получено в банке на выплату заработной платы и хозяйственные расходы |
132200 |
|
|
|
57 |
ЧКТС начислено за коммунальные услуги за март: - стоимость услуг - НДС_____18% |
6000 ? |
|
|
|
58. |
Выдано под отчет бухгалтеру Смирновой для оплаты коммунальных услуг |
7200 |
|
|
|
59. |
Авансовый отчет бухгалтера Смирновой: Оплачены коммунальные услуги |
? |
|
|
|
60 |
Платежная ведомость №2 Выдана зарплата за февраль |
? |
|
|
|
61. |
Предъявлено за приобретенные товары от ОАО «Альянс» В том числе: - стоимость товаров - НДС ___18% |
43680 ? |
|
|
|
62. |
Перечислен в бюджет НДФЛ за февраль |
? |
|
|
|
63 |
Перечислены страховые взносы |
? |
|
|
|
64. |
Проданы товары: - ООО «Гранат»: стоимость товаров 125 450 и НДС __18% - ООО «Титан»: стоимость товаров 110 890 и НДС__18% |
? ? |
|
|
|
65. |
Начислена амортизация торгового оборудования |
1820 |
|
|
|
66. |
Проданы товары: - ООО «Зенит» стоимость товаров 422 000 и НДС ___18% |
? |
|
|
|
67. |
Начислена зарплата персоналу за март |
128360 |
|
|
|
68. |
Из заработной платы удержан НДФЛ |
? |
|
|
|
69 |
Произведены отчисления во внебюджетные фонды______% |
? |
|
|
|
70. |
Получено за проданные товары от ООО «Зенит» |
? |
|
|
|
71. |
Получено за проданные товары от ООО «Титан» Снято с расчетного счета за оказанные услуги банка за март |
? 1270 |
|
|
|
72 |
Перечислены денежные средства за приобретенные товары: - ОАО Челси - ОАО Альянс |
? ? |
|
|
|
73 |
Сданы деньги из кассы на расчетный счет (сверхлимитная наличность) |
? |
|
|
|
74. |
Списаны товары в пределах норм естественной убыли |
380 |
|
|
|
75. |
Книга продаж за март Начислен НДС к уплате в бюджет |
? |
|
|
|
76. |
Расчет бухгалтерии Начислен авансовый платеж по налогу на имущество (см. решение) |
? |
|
|
|
77 |
Начислен авансовый платеж по транспортному налогу (см. задание ниже) |
? |
|
|
|
78. |
Списана фактическая себестоимость проданных товаров |
472300 |
|
|
|
78а |
Списаны расходы по ГСМ за март |
2000 |
|
|
|
79 |
Списаны расходы на продажу |
? |
|
|
|
80 |
Книга покупок за март НДС предъявлен к зачету |
? |
|
|
|
81 |
Расчет бухгалтерии Определен финансовый результат: по счету № 90 по счету № 91 |
? ? |
|
|
|
82 |
Расчет бухгалтерии Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль ____% |
? |
|
|
Таблица 3. Данные для начисления заработной платы, НДФЛ и страховых взносов
В организации работают 4 человека, заработная плата начисляется на основании окладов:
|
ФИО |
должность |
оклад |
Рабочих дней |
Отработано дней |
||||
|
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
Март |
|||
|
Иванов Сергей Иванович |
директор |
45000 |
20 |
20 |
26 |
20 |
20 |
26 |
|
Смирнова Ольга Васильевна |
бухгалтер |
35000 |
20 |
20 |
26 |
18 15-16 января без содержания |
20 |
26 |
|
Гусева Марина Олеговна |
менеджер |
25000 |
20 |
20 |
26 |
20 |
20 |
26 |
|
Киреев Игорь Иванович |
Водитель экспедитор |
20000 |
20 |
20 |
26 |
20 |
20 |
26
|
Расчетная ведомость за январь
|
ФИО |
должность |
оклад |
Отраб дней |
Начислено |
Итого начслено |
Удержано |
Итого удержано |
Сумма к выдаче |
||||
|
За отработ. дни |
премия |
УК |
НДФЛ |
недостача |
|
|||||||
|
Иванов Сергей Иванович |
директор |
45000 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Смирнова Ольга Васильевна |
бухгалтер |
35000 |
18
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Гусева Марина Олеговна |
менеджер |
25000 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Киреев Игорь Иванович |
водитель |
20000 |
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Исчислить сумму авансового платежа по транспортному налогу за 1 квартал т.г. на основании данных:
На балансе предприятия числятся:
1. Легковой автомобиль ВАЗ 21099 – мощность двигателя 85 л.с. ставка 7,70 руб.
3. Автомобиль ГАЗЕЛЬ мощность двигателя 140 л.с. (приобретен 20.02.т.г.) ставка 20,70руб.
Оборотно-сальдовая ведомость за _____________2017г.
|
№ счета |
Сальдо на начало м-ца |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец м-ца |
|||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|
|
01 |
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
41 |
|
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
71/1Гусева |
|
|
|
|
|
|
|
71/2Смирнова |
|
|
|
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость за _____________2017г.
|
№ счета |
Сальдо на начало м-ца |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец м-ца |
|||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|
|
01 |
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
41 |
|
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
71/1Гусева |
|
|
|
|
|
|
|
71/2Смирнова |
|
|
|
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость за _____________2017г.
|
№ счета |
Сальдо на начало м-ца |
Оборот за месяц |
Сальдо на конец м-ца |
|||
|
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
Д-т |
К-т |
|
|
01 |
|
|
|
|
|
|
|
02 |
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
41 |
|
|
|
|
|
|
|
44 |
|
|
|
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
|
|
|
60 |
|
|
|
|
|
|
|
62 |
|
|
|
|
|
|
|
68 |
|
|
|
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
|
|
|
|
|
|
71/1Гусева |
|
|
|
|
|
|
|
71/2Смирнова |
|
|
|
|
|
|
|
73 |
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
|
84 |
|
|
|
|
|
|
|
90 |
|
|
|
|
|
|
|
91 |
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
