№

Наименование счетов

Номер варианта

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

6

7

01

Основные средства

1 450 000

1 480 000

1 550 000

1 600 000

1 500 000

02

Амортизация основных средств

135 553

138 553

140 553

142 553

144 553

04

Нематериальные активы

120 000

120 000

120 000

120 000

120 000

08

Вложения во внеоборотные активы

225 000

225 000

225 000

225 000

225 000

10

Материалы

117 000

120 000

129 000

134 000

137 000

43

Готовая продукция

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

50

Касса

5 847

6 147

6 247

6 347

6 447

51

Расчётные счета

425 500

435 500

445 500

455 500

465 500

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

135 000

111 000

113 000

165 000

167 000

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

42 553

42 553

42 553

42 553

42 553

66

Краткосрочные кредиты и займы

5 500

6 500

7 900

9 100

10 500

69

Расчёты по социальному страхованию и обеспечению

5 380

5 500

5 800

6 000

6 200

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

108 567

108 867

109 167

109 467

109 767

71

Расчёты с подотчётными лицами (дебетовое сальдо)

100

100

100

100

100

80

Уставный капитал

1 843 000

1 905 380

1 988 180

1 997 380

1 904 780

84

Нераспределённая прибыль

112 000

112 000

112 000

112 000

112 000

96

Резерв предстоящих расходов

115 000

215 500

315 800

416 000

515 800

99

Прибыли и убытки (кредитовое сальдо)

26 000

26 000

26 000

26 000

26 000

1

Акт ввода в эксплуатацию, акт приёма-передачи

Введён в эксплуатацию материальный склад по первоначальной стоимости

225 000

2

Счёт-фактура, платёжное поручение

Принят к оплате счёт поставщика за полученное оборудование, не требующего монтажа

– НДС

Итого

9 000

??

??

2

Платёжное поручение

Оплачен счёт поставщика за полученное оборудование

10 620

60

51

4

Акт приёма-передачи

Получены безвозмездно основные средства

110 400

5

Лимитные карты, требования

Отпущены за отчётный месяц материалы по учётным ценам:

а) на производство изделия А

б) на производство изделия Б

в) на производство инструмента

г) на общепроизводственные нужды

д) на нужды управления

Итого

30 000

20 000

15 000

18 000

10 000

6

Счёт-фактура

Приняты к оплате счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, газ, воду:

а) на производство изделия А

– НДС (18%)

б) на производство изделия Б

– НДС (18%)

в) на производство инструмента

– НДС (18%)

г) на производственные нужды цеха

– НДС (18%)

5 000

?

3 000

?

4 000

?

3 000

?

д) на общехозяйственные нужды

– НДС (18%)

Итого

3 000

?

???

7

Платёжное поручение

Оплачены поставщику счета за оказанные услуги, электроэнергию, газ, воду (оплата произведена в полном размере) (см. опер.6)

21240

8

Счёт-фактура

Приняты к оплате счета за услуги связи, центра информации и другие услуги

– НДС

Итого

8 000

1 440

9 440

9

Платёжное поручение

Оплачены счета за услуги связи, центра информации и другие услуги

9 440

10

Табель, наряды, расчётно-платежные ведомости

Начислена зарплата за отчётный месяц:

а) рабочим за изготовление изделия А

б) рабочим за изготовление изделия Б

в) рабочим за изготовление инструмента

г) персоналу, обслуживающему цеха

д) персоналу управления организации

Итого

25 000

20 000

15 000

10 000

15 000

85 000

11

Расчёт бухгалтерии

Произведены отчисления на социальное страхование и обеспечение в размере 26 % от начисленной зарплаты:

а) рабочим за изготовление изделия А

б) рабочим за изготовления изделия Б

в) рабочим за изготовление инструмента

г) персоналу, обслуживающему цеха

д) персоналу управления организации

Итого

???

12

Расчёт бухгалтерии

Резервируются суммы на предстоящую оплату отпусков (в плановом проценте к основной зарплате рабочих) 8 %:

а) рабочим за изготовление изделия А

б) рабочим за изготовление изделия Б

в) рабочим за изготовление инструмента

Итого

?

?

13

Расчётно-платёжная ведомость, листки нетрудоспособности

Начислено пособие по временной нетрудоспособности:

а) рабочим за изготовление инструмента, в т.ч. за счёт:

– средств работодателя

1 000

23

70

– средств фонда социального страхования

б) персоналу управления, в т.ч. за счёт:

– средств работодателя

– средств фонда социального страхования

Итого

800

500

1 000

3 300

14

Разработочная таблица

Начислена амортизация средств:

а) вспомогательного цеха

б) здания офиса

Итого

2 000

7 000

9 000

15

Расчёт бухгалтерии

Начислена амортизация по нематериальным активам:

– по патенту, используемому при производстве изделия А

– по программному обеспечению вычислительной техники, используемому в управлении

Итого

?

900

16

Расчёт бухгалтерии

Резервируются суммы на проведение капитального ремонта основных средств вспомогательного цеха

5 000

17

Расчёт бухгалтера.

Договор аренды

Начислена арендная плата за аренду помещения под склад готовой продукции цеха

3 000

18

Платёжное поручение, выписка банка

Перечислено с расчётного счёта в Пенсионный фонд РФ

5 000

19

Чек

Получены согласно чеку в кассу денежные средства на командировку

4 500

50

51

20

Расходный кассовый ордер

Выданы деньги в подотчёт из кассы техническому директору

4 500

21

Авансовый отчёт

Принят и утверждён авансовый отчёт технического директора

4 800

22

Расходный кассовый ордер

Выдано в возмещение перерасхода по авансовому отчёту с учётом остатка на декабрь

??

23

Расчётно-платёжная ведомость, расчёт бухгалтера

Удержано из зарплаты работников:

а) налог на доходы физических лиц

б) по исполнительным листам

Итого

???

24

Расчёт бухгалтерии

Списана доля отклонений в стоимости материалов по учётным ценам и фактической себестоимости в части, относящейся к потребленным материалам (коэффициент

распределения 0,14, см. опер. 5):

а) на изделие А

б) на изделие Б

в) на инструменты

г) на нужды цеха

д) на нужды управления

Итого

???

25

Накладная

Сданы на склад готовой продукции инструменты по фактической себестоимости

(рассчитать, см. опер. 5, 6, 10, 11, 12, 13, 14, 16, 24)

???

26

Расчёт бухгалтерии

Списаны на продажу общей суммой общехозяйственные расходы

54100

27

Ведомость распределения, разработочная таблица (см. табл. 3)

Распределены и списаны общепроизводственные расходы:

– на изделие А

– на изделие Б

Итого

39120

28

Накладная

Сдана на склад готовая продукция, выпущенная из основного производства по фактической себестоимости при условии, что НЗП на конец месяца:

– по изделию А  10 000 руб.

– по изделию Б  15 000 руб.

Итого

29

Расчёт бухгалтерии

Отражена выручка от продажи продукции (право собственности на продукцию перешло к покупателю)

590 000

30

Расчёт бухгалтерии

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции

(см. опер. 28)

???

31

Платёжное поручение. Выписка банка

Поступила на расчётный счёт выручка от продажи продукции по договорным ценам

590 000

32

Расчёт бухгалтерии

Начислен налог на добавленную стоимость по проданной продукции

???

33

Расчёт бухгалтерии

В конце месяца определён и списан финансовый результат от продажи продукции (см. опер. 26, 29, 30, 32)

???

Наименование изделия

Зарплата производственных рабочих

%

Сумма общепроизводственных расходов

20 А

20 Б

Итого

100

Номер счета

Наименование счета

Сальдо на начало

Оборот за период

Сальдо на конец

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

1450000

1 785 400

02

Амортизация основных средств

135553

144 553

04

Нематериальные активы

120000

05

Вложения во внеоборотные активы

900

08

Вложения во внеобротные активы

225000

10

Материалы

16

Отклонения в стоимости материальных ценностей

13 020

19

НДС

20-1

Основное производство изд А

20-2

Основное производство изд Б

23

Вспомогательное производство

0

25

Общепроизводственные расходы

39 120

39 120

0

26

Общехозяйственные расходы

54 100

54 100

0

43

Готовая продукция

50

Касса

51

Расчётные счета

60

Расчёты с поставщиками и подрядчиками

62

Расчёты с покупателями и заказчиками

И.т.д

80

Уставный капитал

1843000

84

Нераспределённая прибыль

90

Продажи

96

Резерв предстоящих расходов

98

Доходы будущих периодов

99

Прибыли и убытки (кредитовое сальдо)

Итого