Отражение в бухгалтерском учете внесения в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения наличных денежных средств из кассы организации.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	57, субсчет "Переводы в пути"	50	Внесены в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения наличные денежные средства из кассы организации для зачисления на ее расчетные счета, но еще не зачисленные по назначению

 

Отражение в бухгалтерском учете внесения в кассу банка наличных валютных денежных средств из кассы организации.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	57, субсчет "Переводы в пути в валюте"	91-1	Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте) или
	91-2	57, субсчет "Переводы в пути в валюте"	Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте)
2	50, субсчет "Касса организации в валюте"	91-1	Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте или
	91-2	50, субсчет "Касса организации в валюте"	Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка в кассе по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
3	57, субсчет "Переводы в пути в валюте"	50, субсчет "Касса организации в валюте"	Отражено поступление валютных денежных средств в кассу банка из кассы организации для зачисления на ее валютные счета, но еще не зачисленных по назначению, одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату внесения в банк денежных средств (совершения операции в иностранной валюте)

 

Отражение в бухгалтерском учете оплаты продажи покупателями товаров (продукции) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	57, субсчет "Переводы в пути"	62, 76	Оплачена покупателем задолженность по проданным ему товарам (продукции) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения

 

Отражение в бухгалтерском учете оплаты заказчиками стоимости выполненных работ (оказанных услуг) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	57, субсчет "Переводы в пути"	62, 76	Оплачена заказчиком задолженность по выполненным работам (оказанным услугам) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения

 

Отражение в бухгалтерском учете инкассации розничной выручки. Организацией заключен договор с банком на инкассирование наличной выручки.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки на момент передачи инкассаторам наличной суммы денежных средств
1	57, субсчет "Переводы в пути"	90-1	Отражена инкассация розничной выручки от продажи товаров (продукции) с учетом всех налогов или
	57, субсчет "Переводы в пути"	50	Отражена сумма выручки, переданная кассиром-операционистом в конце рабочего дня инкассаторам
Бухгалтерские проводки на дату зачисления суммы выручки на расчетный счет организации в банке
1	51	57, субсчет "Переводы в пути"	Зачислены наличные денежные средства на расчетный счет организации
Бухгалтерские проводки при отражении услуг банка по инкассации (ежемесячно в том месяце, в котором услуги были фактически оказаны)
1	91-2	76	Отражены расходы по инкассации в составе прочих расходов организации. Плата за услуги по инкассации определена в процентах от инкассированной суммы наличных денежных средств
2	19, субсчет "НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций"	76	Отражен НДС со стоимости услуг по инкассации (в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 149 НК РФ инкассация облагается НДС в общеустановленном порядке)
3	68, субсчет "Расчеты по НДС"	19, субсчет "НДС по выполненным работам (услугам) сторонних организаций"	Принят к вычету из бюджета НДС по оказанным услугам по инкассации
4	76	51	Стоимость услуг по инкассации списана с расчетного счета организации

 

Отражение в бухгалтерском учете поступления в кассу организации наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	50-1	57, субсчет "Переводы в пути"	Оприходованы в кассу организации суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения

 

Отражение в бухгалтерском учете зачисления на расчетные счета организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	51	57, субсчет "Переводы в пути"	Фактически зачислены на расчетный счет суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения

 

Отражение в бухгалтерском учете зачисления на валютные счета организации денежных средств, внесенных в кассу банка.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	52-1	91-1	Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на текущем счете по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте) или
	91-2	52-1	Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на текущем счете по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте)
2	57, субсчет "Переводы в пути в валюте"	91-1	Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте или
	91-2	57, субсчет "Переводы в пути в валюте"	Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на дату совершения операции в иностранной валюте
3	52-1	57, субсчет "Переводы в пути в валюте"	Отражено зачисление наличных валютных денежных средств на текущий счет со счета переводов в пути одновременно в валюте расчетов и в рублевом эквиваленте (руб/экв.) по курсу Банка России на дату зачисления (совершения операции в иностранной валюте)

 

Отражение в бухгалтерском учете зачисления на специальные счета организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	55	57, субсчет "Переводы в пути"	Фактически зачислены на специальный счет суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения

 

Отражение в бухгалтерском учете возврата покупателям излишней оплаты ими продажи товаров (продукции) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	62, 76	57, субсчет "Переводы в пути"	Возвращены покупателю излишне полученные от него денежные средства в счет оплаты задолженности по проданным ему товарам (продукции) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения

Отражение в бухгалтерском учете возврата заказчикам излишней оплаты ими стоимости выполненных работ (оказанных услуг) за наличный расчет, внесением денежных средств в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	62, 76	57, субсчет "Переводы в пути"	Возвращены покупателю излишне полученные от него денежные средства в счет оплаты задолженности по выполненным работам (оказанным услугам) в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения

 

Отражение в бухгалтерском учете зачисления на банковские счета работников организации денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	73	57, субсчет "Переводы в пути"	Фактически зачислены на банковский счет работника суммы наличных денежных средств, внесенных в кассу кредитной организации, сберегательную кассу или кассу почтового отделения, связанных со всеми видами расчетов с персоналом, кроме расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами

 

Отражение в бухгалтерском учете пересчета (переоценки) валютного остатка (стоимости денежных знаков) в переводах в пути в валюте.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
1	57, субсчет "Переводы в пути в валюте"	91-1	Отражена положительная курсовая разница в составе прочих доходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности или по мере изменения курсов валют, котируемых Банком России или
	91-2	57, субсчет "Переводы в пути в валюте"	Отражена отрицательная курсовая разница в составе прочих расходов организации при переоценке валютного остатка на счете переводов в пути по курсу Банка России на отчетную дату бухгалтерской отчетности или по мере изменения курсов валют, котируемых Банком России

 

Отражение в бухгалтерском учете списания недостачи денежных средств в инкассаторской сумке.

№	Дебет	Кредит	Содержание операции
Бухгалтерские проводки, если организация не применяет счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"
1	73-2	57, субсчет "Переводы в пути"	Списана недостача денежных средств, выявленная при инкассации розничной выручки. Недостача денежных средств при инкассации выручки возмещена за счет виновных лиц
Бухгалтерские проводки, если организация применяет счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"
1	94	57, субсчет "Переводы в пути"	Списана недостача денежных средств, выявленная при инкассации розничной выручки
2	73-2	94	Возмещена (списана) недостача денежных средств при инкассации выручки за счет виновных лиц или
	70	94	Недостача денежных средств при инкассации выручки погашена из заработной платы виновных лиц